4 tööga seotud ja tööotsinguga seotud kulud, mis on maksust mahaarvatavad

Arvestuse pidamine on nende vabastuste taotlemise oluline tahk, nii et see on hea mõte “registreerige, kui lähete”, selle asemel, et proovida maksude ettevalmistamisel kulusid rekonstrueerida..

Vaatame, millised kulud kvalifitseeruvad ja otsustame, kui palju saate oma maksuraha vähendada. Lisateavet leiate meie täielikust maksude esitamise juhendist.

Maksust mahaarvatavad tööga seotud kulud

1. Sõidu ja läbisõidu mahaarvamised

Kui kasutate oma töö osana autot, saate maha arvata tegelikud kulud või kasutada tavalist läbisõidu mahaarvamist. Mõlemal juhul peate kulude dokumenteerimiseks pidama täpset arvestust. Tegelikud kulud hõlmavad järgmist:

Gaas ja õli
Remont
Rehvid
Kindlustus
Registreerimistasud
Automaatsed litsentsid
Kulum (või liisingumaksed)

Võite oma tööga seotud kulude osa maha arvata. Summa arvutamiseks korrutage oma tegelikud aastased kulud murdosaga: lugeja on teie tööga seotud miilid ja nimetaja on teie aasta miilide koguarv.

Oletame näiteks:

Tegelikud kulud: 5000 dollarit
Kokku miile: 12 000
Töö miilid: 2000

Arvutus oleks järgmine:

Mahaarvatav summa = tegelik kulu X (töö miilid / miilid kokku)
833,33 dollarit = 5000 dollarit X (2 000/12 000)

Alternatiivina võite kasutada tavalist läbisõidumäära. 2016. aastal on see määr 0,54 dollarit miili kohta. Seega, kui sõidaksite tööle 2000 miili, oleks mahaarvamine järgmine:

2000 miili X $ .54 / miil = 1 080 dollarit

Sel juhul on tavaline läbisõidu määr parem - see on tavaline tulemus. Kuid kas te ei saa seda arvutada lihtsalt mõlemal viisil ja maksustamise ajal valida parema variandi? IRS-i maksuteema 510 selgitab, et „Tavalise läbisõidumäära kasutamiseks peate valima selle kasutamise esimesel aastal. Seejärel võite hilisematel aastatel kasutada tavalist läbisõidumäära või tegelikke kulusid. ”

Miilid, mis on mahaarvatavad
IRS-i kirjanduses nimetatakse tööks vajalikke miile “äriotstarbelisteks miilideks”. Isegi kui olete töötaja ja ei oma ettevõtet, on teie tööandja jaoks hüvitatud miilid teie tööandja ettevõttele kasulikud, nii et neid nimetatakse ikkagi ettevõtte kasutuses olevateks miilideks.

Oletame näiteks, et olete nõustamisteenuse juhtumitöötaja. Iga päev sõidate oma peamisesse tegevuskohta ja saate oma kontaktide nimekirja. Miilid kodust ettevõtluskohta on pendelränded. Miilide kaugusel teie äritegevuse kohast kuni esimese kliendini on ettevõtte miilid ja nii edasi terve päeva jooksul, kui külastate teisi kliente. Seejärel sõidate tagasi oma tegevuskohta juhtumifailide värskendamiseks. Sõit sealt koju jälle pendeldab. Pange tähele oma läbisõidumõõdiku näitu, kui lahkute tegevuskohast, et suunata oma esimene klient. Naastes märkate lugemist uuesti. Erinevus on teie ettevõtte miil päevas. Tehke neist märge pearaamatusse, kalendrisse või telefoni läbisõidu rakendusesse. Siis on teil vajalik “kirjalik protokoll”.

Pange tähele oma läbisõidumõõdiku näitu, kui lahkute tegevuskohast, et suunata oma esimene klient. Naastes märkate lugemist uuesti. Erinevus on teie ettevõtte miil päevas. Tehke neist märge pearaamatusse või telefoni läbisõidu rakendusesse. Siis on teil vajalik “kirjalik protokoll”.

Kuidas maha arvata
Töötajana, kes võtab maha teie sõiduki äriotstarbelise mahaarvamise, jõuab mahaarvamine A-graafikusse, kuid see algab vormilt 2106. Lisaks läbisõidule või sõiduki kasutamisega seotud tegelikele kulutustele kasutatakse vormi 2106 ka töösõidukulude ja majutus, söögid ja meelelahutus, mida ei hüvitata täielikult.

Võib-olla on teil oma ettevõte või olete sõltumatu töövõtja. (Töötaja ja sõltumatu töövõtja erinevuse mõistmiseks lugege IRS-i maksuteemat 762.) Teil on endiselt samad valikud tegeliku kulu või tavapärase läbisõidumäära osas, kui kasutate oma sõidukit ettevõtluses. Kuid sellisel juhul sisestatakse summa ettevõtluskuludena C-graafikus, mitte vormil 2106 ja mahaarvamisel A-loendis. Lisaks saate C-loendis kogu mahaarvamise, mitte ainult summa, mis ületab 2 % teie AGI-st, nagu mitmesuguste mahaarvamiste korral loendis A.

2. Tööalane haridus ja litsentsimine

Teie amet võib nõuda, et võtaksite teatud arvu täiendõppe ainepunkte aastas, et säilitada oma kvalifikatsioon, et hoida oma töö saamise tingimusi. Kui võtate kursusi oma tööoskuste parandamiseks või praeguse töökoha säilitamiseks kas tööandja või seadusest tulenevate nõuete tõttu, võite neid hariduskulusid maha arvata kahel viisil.

Esiteks, kui te pole osa tööandja õppemaksu hüvitamise programmist, saate kulud maha arvata mitmesuguse mahaarvamisena A-kavast, mille suhtes kohaldatakse 2% AGI alammäärast. Teiseks, kui teie kulud vastavad tingimustele, võite maksustatava tulu vähendamiseks võtta sissetulekute korrigeerimisel (vorm 1040, rida 34) kulude mahaarvamist õppekuludelt ja kuludelt. Sel juhul on mahaarvamine mitte vastavalt 2% AGI alale. Sellel mahaarvamisel on AGI piirang, mistõttu on tore, et on olemas alternatiivne viis mahaarvamise tegemiseks ajakava A kaudu. Siit leiate lisateavet meie haridusega seotud maksude mahaarvamiste ja krediidijuhendist..

Mõni kutseala, näiteks nõustamine või kinnisvara, vajab praktiseerimiseks litsentsi. Algselt litsentsi saamise ja selle pikendamise kulud (vastavalt vajadusele) arvatakse maha mitmesuguste mahaarvamistega A-loendis, üksikjaotus. Samas kategoorias on teie tööalaga seotud kutseorganisatsioonide tellimused või liikmemaksud. Kõigile nendele mahaarvamistele kehtib 2% AGI alammäärast. 2% ei kohaldata mahaarvamise, vaid kumulatiivse mahaarvatava summa suhtes.

3. Töö otsimise kulude vähendamine

Kui otsite samal tööalal uut töökohta, võivad teie tööotsimisega seotud kulud olla mahaarvatavad, isegi kui te ei saa seda tööd.

Näiteks töökoha ettevalmistamine, printimine ja postitamine on teie tööotsimise mahaarvatavad kulud. Kui kasutate lühiteenust või paigutusteenust, on ka nende tasud mahaarvatavad. Kui reisite uut töökohta otsima, võite arvata reisi kulud maha, kui peamine eesmärk oli töö otsimine. Kui sõidate tööd otsima või küsitlema, saate kasutada tavalist läbisõidumäära.

Neid kulusid ei saa maha arvata, kui kehtib mõni järgmistest tingimustest:

Otsite oma esimest tööd.
Otsite tööd uues valdkonnas.
Teie endise ja uue töökoha vahel oli oluline paus.

Neid mahaarvamisi võetakse ka A-loendis mitmesuguste mahaarvamistena ja nende suhtes kohaldatakse 2% AGI alammäära. Lõpuks peate vähendama saadud hüvitiste mahaarvatavat summat.

4. Muud tööga seotud kulud

Seal on mõned mitmesugused kulud, mis kvalifitseeruvad endiselt mahaarvamistena.

Näiteks kui olete ametiühingu liige, on teie ametiühingumaksud maha arvatavad. Kui peate kandma vormiriietust, on ostu- ja koristuskulud mahaarvatavad. Kui teil peavad olema näiteks põetamiseks spetsiaalsed kingad, on ka nende maksumus maha arvatav. See kehtib ka juhul, kui peate oma töö jaoks oma tööriistad omama. Nagu te võisite Andy Dufresne'ilt teada saada, kui ta valmistas valvuritele makse "Shawshanki lunastus", kui olete valvur või politseinik ja peate oma tulirelva ostma, see on tööga seotud mahaarvatav kulu. Samuti saate maha arvata turvavarustuse, näiteks kõva mütsi, terasvarvastega kingad, kaitseprillid ja spetsiaalsed kindad.

Kõiki neid tööga seotud kulusid võib maha arvata mitmesuguste mahaarvamistena A loendist ja nende suhtes kohaldatakse 2% AGI alammäärast.

Tööga seotud kulude mahaarvamine

Ülaltoodud mahaarvamised kuuluvad üldjoontes kategooriasse “mitmesugused”. Kui olete töötaja, kes saab W-2, on graafik A mahaarvatav summa, mille võrra need mahaarvamised ületavad 2% teie korrigeeritud brutotulust (AGI). Kui aga saate 1099-muud, siis ettevõtte omaniku või sõltumatu töövõtja, võib need kulud teie C-loendist ettevõtluskuludena täies ulatuses maha arvata. Mitmesuguseid mahaarvamisi on täpsemalt selgitatud IRS-i väljaandes 529.

Lõppsõna

Ehkki maksude maksmine pole ilmselt kellegi lemmikte hulgas, on võimalikest tööga seotud mahaarvamistest teadlik ja kogu aasta vältel nende kulude kohta täpne arvepidamine maksustamisperioodil vähendatud maksukohustuse korral terved dividendid. Maksude pealt raha säästmiseks tasub proovida läbisõidu ja muude tööga seotud kulude jälgimist.

Ärge unustage lisateabe saamiseks tutvuda meie täieliku maksutoimikute esitamise juhendiga. Milliseid tööga seotud kulusid arvestate sel aastal oma maksudelt maha?