Abielus maksude esitamine koos ja eraldi - kumb on parem?
Kui olete abielus vastavalt IRS-i reeglitele, peate otsustama: Kas teie ja teie abikaasa peaksid esitama avalduse ühiselt või eraldi?
Esitamise staatuse valimine ei kajasta teie abielu olukorda ega seda, kui pühendunud olete teie ja teie abikaasa üksteisele. See seisneb teie rahalises olukorras parima otsuse langetamises. Igal esitamise staatusel on oma eelised ja potentsiaalsed puudused. Siin on kõik, mida peate teadma, et valida, kas esitada ühiselt või eraldi. Muudes maksuküsimustes abi saamiseks lugege meie täielikku maks juhendit.
Abielus, esitades eraldi
Abikaasast eraldi esitamisel on mitmeid potentsiaalseid eeliseid.
1. Suurem võimalus mahaarvamiseks
Kui teil ja teie abikaasal on palju mahaarvamisi, võib eraldi esitamine aidata teil maksude arvet vähendada. Mõned maksusoodustused sõltuvad sellest, kas teie mahaarvamiste kogusumma ületab teatud protsendi teie korrigeeritud brutotulust (AGI). Kui eraldate oma sissetulekud, võib teil olla suurem tõenäosus seda künnist ületada.
Näiteks 2019. aastal ravikulude mahaarvamise saamiseks peavad teie hüvitamata kogukulud ületama 10% teie AGI-st, võrreldes 7,5% -ga 2018. aastal. Kui ühel abikaasal on suured taskuvälised ravikulud ja teisel abikaasal on palju sissetulekuid, kui ühiselt esitamine võib takistada teid ravikulude mahaarvamise ärakasutamisest.
2. Tagasimakse kaitse
Kui teie abikaasal on rahalisi probleeme, näiteks maksuvõlg, maksmata lapsetoetus või alimendid või föderaalsed õppelaenud, mille täitmata jätmine võib makse tagasimaksmise ohtu seada, võib ühine esitamine seada teie tagasimakse ohtu. IRS-il võib võlgnevuse tasumiseks olla osa teie maksutagastusest või osa sellest, olenemata sellest, kumma abikaasa mahaarvamised, krediit või kinnipeetud summa tagasimakse viisid.
Eraldi esitamisel töödeldakse teie ja teie abikaasa tagasimakseid eraldi. Kui teie abikaasa tagasimakse arestitakse, kuid teie oma mitte, saate seda kaitsta eraldi esitamisega.
3. Vältige kollektsioone
Kui esitate avalduse ühiselt, vastutavad tasumisele kuuluva maksu eest mõlemad abikaasad. Oletame, et teie abikaasal on palju sissetulekuid, kuid tal pole palgast piisavalt tulumaksu kinni peetud ja ta ei tee hinnangulisi makse. Kui esitate avalduse ühiselt ja võlgnete suure maksukulu, mida te ei saa endale lubada, võib IRS maksude kogumist jätkata, makstes teile palka või makstes teie pangakontodele. Eraldi esitamine kaitseb teie palga ja vara arestimist abikaasa maksuvõla katteks.
4. Õiguskaitse
Loodetavasti on teie abikaasa usaldusväärne, kuid kui nad võltsivad maksudeklaratsiooni, kaitseb eraldi esitamine teid auditite ja kohtu alla andmise eest. Kui esitate avalduse ühiselt ja teie abikaasa jätab tahtlikult sissetulekud, mahaarvamised maha või taotleb maksusoodustusi, mille jaoks te pole abikõlblik, võite end võrdselt vastutada, kuna kirjutasite ühisele deklaratsioonile alla valesti kandmise eest.
Ehkki IRS pakub pettuse korral kaitset "süütule abikaasale", seisab teil silmitsi väljakutsega tõestada, et te ei teadnud pettustest. Süütu abikaasa maksuvabastuse kohta leiate lisateavet maksuteemast 205 või IRS-i väljaandest 971.
Mõelge varjukülgedele
Ülaltoodud eelised võivad olenevalt olukorrast olla väärtuslikud, kuid abielus eraldi esitamise (MFS) staatuse valimisel on mitmeid potentsiaalseid puudusi.
Esimene on see, et kui üks abikaasa esitab artiklid, peavad mõlemad esitama. Kui ühel abikaasal on üksikasjalikke mahaarvamisi vähe, võib nende maksustatav tulu naasmisel olla märkimisväärselt suurem kui siis, kui nad oleksid nõudnud standardset mahaarvamist.
Järgmisena on MFS-i olekuga mitmed maksusoodustused keelatud. Need hõlmavad mahaarvamisi ja krediite hariduse eest, näiteks õppelaenu intresside mahaarvamine, elukestva õppe krediit ja Ameerika võimaliku maksukrediit. Lisaks ei saa te tulust välja jätta USA säästuvõlakirjade intresse, mis on laekunud hariduskulude tasumiseks. Samamoodi ei saa te taotleda teenitud tulumaksukrediiti, lapse- ja ülalpeetava hoolduskrediiti ega lapsendamiskulude krediiti. Osa krediite, sealhulgas lapse maksukrediit, vähendatakse poole võrra.
Kui kasutate MFS-i olekut, ei pruugi teil olla võimalik traditsioonilisse IRA-sse omavastutusi teha. 2019. aastaks saavad abielupaarid, kes on tööl käinud pensioniplaani alusel, maha arvata oma IRA sissemakse täissumma aastase limiidi ulatuses, kui nende muudetud AGI on 103 000 dollarit või vähem ja nad esitavad ühiselt. Kui nende muudetud AGI on suurem kui 103 000 dollarit, kuid väiksem kui 123 000 dollarit, makstakse neile osaline mahaarvamine ja sissetulekud, mis ületavad 123 000 dollarit, järk-järgult kaotatakse..
Abielupaaride puhul, kes esitavad eraldi avalduse, on see lävi palju madalam. IRA-st mahaarvatavate sissemaksete tegemiseks peab MFS-faileritel olema muudetud AGI, mis on 10 000 dollarit või vähem. Üle selle läve ei tehta ühtegi mahaarvamist.
Lõpuks vähendatakse tööandja poolt osutatava ülalpeetava hoolduse sissetuleku välistamist poole võrra 2500 dollarini, kui esitate eraldi avalduse, ja teie kapitalikahju mahaarvamine lõigatakse pooleks - 3000 dollarilt 1500 dollarini..
Abielus, esitades ühiselt
Eraldi esitamine on mõnes olukorras mõistlik, kuid ühiselt esitamine on peaaegu alati lihtsam ja põhjustab sageli suurema maksusoodustuse. Siin on mõned põhjused, miks see juhtub.
1. Rohkem maksukrediite
Kui valite abielunaise ühiselt esitamise staatuse (MFJ), saate taotleda rohkem maksusoodustusi, sealhulgas:
- American Opportunity maksusoodustus ja muud maksusoodustused haridusele
- Teenitud tulumaksukrediit
- Lapse ja ülalpeetava hoolduskrediit
- Lapsendamiskrediit
Muid maksuõigusi, nagu näiteks lapse maksukrediit ja mahaarvatavad sissemaksed pensionikontodele, see esitamise olek ei piira. See teeb MFJ-st sageli maksukohustuse seisukohast soodsama valiku.
2. Pensionimaksed
Kui soovite teha IRA-st maksust mahaarvatavaid sissemakseid, leiate üldisemate nõuete esitamisel ühiselt, mitte eraldi. Nagu ülalpool mainitud, määrab IRS teie maksimaalse mahaarvatava sissemakse AGI põhjal ja lävi, millelt te mahaarvamise kaotate, on MFS-failide puhul palju madalam kui MFJ-failide puhul. Pärast nende numbrite krigistamist tundub ühine esitamine peaaegu alati parem.
3. Tagastamise üksikasjad
Mahaarvamiste liigendamine on keerulisem kui tavalise mahaarvamise nõudmine, kuid kui teil on olulised üksikasjalikud mahaarvamised, võib see teie maksukulu oluliselt vähendada. Kui otsustate esitada eraldi faili ja üks abikaasa lisab üksikasjad, peavad mõlemad esitama üksikasjad. See tähendab, et üks teist ei saa tavalist mahaarvamist teha, teine aga jaotab. Kui ainult ühel teist on palju mahaarvamisi, siis võib üks abikaasa võlgu võtta üksikasjalike mahaarvamiste taotlemisel palju rohkem makse, mis võib tähendada suuremat maksuarvet.
Pidage meeles, et tavaline mahaarvamine on MFS-failide puhul 12 200 dollarit ja MFJ-failide puhul 24 400 dollarit. Võib juhtuda, et ühise esitamise ja 24 400 dollari suuruse tavapärase mahaarvamise tulemuseks on madalam maksusumma.
„Abielukaristuse” kohaldamise kindlaksmääramine
Võib-olla olete kuulnud "abielu karistusest" ja muretsenud, et nüüd, kui olete sõlme sõlminud, võlgnete rohkem makse. Abielukaristus saabub siis, kui kaks isikut maksavad abielupaarina rohkem makse, kui nad maksaksid üksikute üksikisikutena.
Aastate jooksul on maksuseadustiku erinevad aspektid sisaldanud abielukaristust. Näiteks enne TCJA-d oli maksumaksjatele abinõude kehtestamine keskmises ja ülemises maksuklassis, kuna abielus olevate paaride sulgudes ei olnud sellel tasemel kaks korda rohkem kui üksikute isikute puhul. Alates 2018. aastast on MFJ-dokumentide maksesulud kahekordsed kui üksikute esitajate puhul, välja arvatud ülaosas 37%.
Abielukaristus on maksuseadustiku teistes aspektides siiski olemas. Näiteks õppelaenu intresside mahaarvamise piirmäär on 2500 dollarit tulu kohta. Kui kaks üksikut inimest esitavad avalduse, saavad nad mõlemad taotleda kuni 2500 dollarit, kui kokku arvatakse maha 5000 dollarit. Kui nad abielluvad, piirdutakse ühisel tagasisaatmisel 2500-dollarise mahaarvamisega.
Riigi ja kohalike maksude mahaarvamine on veel üks valdkond, millel on mõju abielu karistamisele. Alates 2018. aasta deklaratsioonidest saavad maksumaksjad maha arvata kuni 10 000 dollarit makstud riiklikke ja kohalikke makse. Seda limiiti kohaldatakse kinnisvaramaksude ja tulu- või müügimaksu kombineeritud summa suhtes. Kork on sama abielupaaridele ja üksikutele esitajatele. Nii et kaks üksikut inimest saavad mõlemad taotleda kuni 10 000 dollarit, kui kokku arvatakse maha 20 000 dollarit. Abielludes piiratakse nende ühisel tagasipöördumisel 10 000 dollariga.
Iga esitamise staatuse eeliste kaalumine aitab teil vältida kardetud abielusanktsiooni.
Lõppsõna
Kui te pole ikka veel kindel, milline taotlusstaatus teile kõige paremini sobib, võib aidata teie maksude ettevalmistamise tarkvara. Paljud programmid sisaldavad võimalust võrrelda MFS-i MFJ-vormingus esitamisega, et näha, kui palju võiksite kokku hoida, kui esitate ühiselt. Isegi kui teie tarkvaral seda võimalust pole, saate oma maksud iga esitamise oleku järgi arvutada, et näha, kumb annab teile madalama maksusumma. Pidage meeles, et kui te ei kuulu mõne ülalnimetatud eriolukorra alla, säästab enamik paare raha ühise esitamisega.
Kui paljud lahutavad paarid esitavad eraldi avalduse, kui olete elanud lahus viimased kuus kuud või kui olete lahuselu, võite end taotleda leibkonnapea või üksikuna, mis võib teile pakkuda rohkem krediiti ja mahaarvamisi kui MFS.
Suured elusündmused muudavad sageli teile kõige paremini sobivat esitamise olekut. Kui usute, et on aeg muudatusi teha ja eraldi faile esitada, võiksite soovida, et teil oleks professionaalil võimalus oma tagastamist võrrelda või vähemalt täidetud vorme üle vaadata. See aitab tagada, et kasutate ära kõiki saadaolevaid maksusoodustusi.
Kui valite vale esitamisstaatuse, saate muuta tagastamise MFJ-lt MFS-ile, kui esitate muudatuse enne tagastamise algset tähtpäeva. Saate muuta MFS-ist MFJ-ks kuni kolm aastat pärast tagastamise algset maksetähtaega, ilma pikendusteta.
Kas olete kunagi oma abikaasast eraldi esitanud? Kas see esitamise staatus alandas teie maksude arvet?
