Mis on maksukrediit vs maksusoodustus - kas teate seda erinevust?

Nii mahaarvamised kui ka krediit vähendavad teie maksukulu, kuid need toimivad erineval viisil. Mahaarvamised vähendavad teie maksustatavat tulu, krediidid aga vähendavad teie maksukohustust. Näiteks kui olete 22% maksuklass ja teil on mahaarvamine 100 dollarit, säästab see mahaarvamine maksudena 22 dollarit (22% 100 dollarist). Kui teil on aga 100-dollarine maksusoodustus, säästab see teile maksudena 100-dollarist. Seda tähendavad maksupositsioonid, kui nad ütlevad, et maksukrediidid vähendavad teie maksukohustust dollari ja dollari eest.

Siin on lähemalt uuritud erinevused maksude mahaarvamiste ja maksusoodustuste vahel - ja kuidas need aitavad teil maksude pealt raha teenida.

Pro näpunäide: Kui kasutate sellise ettevõtte maksude ettevalmistamise tarkvara nagu TurboTax, nad arvutavad teie maksukohustuse vastavalt maksusoodustustele ja maksuvähendustele, mida teil on õigus nõuda.

Maksuvähendused

Lihtsalt öeldes vähendab tulumaksu mahaarvamine teie maksumääraga maksustatava tulu summat. On kahte tüüpi mahaarvamisi:

1. Üksikasjalikud mahaarvamised

Üksikasjalikud mahaarvamised on teatud maksusoodustused, mida saate kasutada oma maksustatava tulu vähendamiseks. Levinumad üksikasjalikud mahaarvamised hõlmavad:

• Ravikulud
• Riigi ja kohalikud tulumaksud
• Varamaksud
• Hüpoteegi intressid
• Heategevuslik toetus

Majaomanikud ja inimesed, kes elavad kõrge maksumääraga osariikides, armastavad üksikasjalikke mahaarvamisi, kuna nendega kaasnevad tavaliselt kulud, mida nad niikuinii maksavad, näiteks hüpoteegi intressid, kinnisvaramaksud ja riiklikud tulumaksud. Maksusoodustused on suurepärane viis osa juba kulutatud raha tagastamiseks. Kõigist pole kasu nende mahaarvamiste ärakasutamisest.

Üksikasjalike mahaarvamiste taotlemisest eelise saamiseks peate tavalise mahaarvamise asemel kasutama eraldi mahaarvamiste loetlemiseks ajakava A. Tavaline mahaarvamine on fikseeritud summa dollaris, mis sõltub teie esitamise olekust. 2019. aasta tulude puhul on standardne mahaarvamine järgmine:

• 12200 dollarit üksik- või abielus eraldi esitamise eest
• 24 400 dollarit abielus ühise esitamise või lese saamiseks
• 18 350 dollarit leibkonnapea kohta

65-aastaste või vanemate või pimedate maksumaksjate puhul suureneb tavapärane mahaarvamine üksikute esitajate puhul 1650 dollari võrra ja abielus maksumaksjate puhul 1300 dollari võrra.

Võite taotleda tavalist mahaarvamist või üksikasjalikku mahaarvamist, olenevalt sellest, kumb annab teile suurema maksusoodustuse. Paljudel maksumaksjatel ei ole tavapärasest mahaarvamisest suuremaid mahaarvamisi, kuid see ei tähenda, et nad ei saaks maksude mahaarvamist üldse ära kasutada.

2. Üle-line-mahaarvamised

Käibemaksu mahaarvamisi on käputäis, mida tavalist mahaarvamist taotlevad inimesed saavad endiselt kasutada oma maksude arveldamiseks. Neid nimetatakse rea ülaosas olevateks mahaarvamisteks, kuna need vähendavad teie korrigeeritud brutotulu (AGI), samas kui üksikasjalikud mahaarvamised vähendavad teie maksustatavat tulu.

AGI on teie maksuaasta brutotulu mõõt, millest lahutatakse teatavad mahaarvamised. AGI on paljude inimeste jaoks oluline number, kuna see mõjutab maksumaksja õigust nõuda palju muid mahaarvamisi ja krediiti. Näiteks kui taotlete ravikulude jaotamist üksikasjaliku mahaarvamisena, saate sellest kasu ainult siis, kui teie ravikulud ületavad 7,5% teie 2019. aasta maksude summast. Nii et maksumaksja, kelle AGI on 40 000 dollarit ja ravikulud 4000 dollarit, võiks nõuda vähendusena 1000 dollarit ehk 4000 dollarit kulusid, millest lahutatakse 7,5% piir (7,5% x 40 000 dollarit = 3000 dollarit)..

Teisest küljest ei saaks maksumaksja, kelle AGI on 60 000 dollarit ja 4000 dollarit ravikulusid, neist ravikuludest mingit kasu; neil peaks mahaarvamise saamiseks olema rohkem kui 4500 dollarit (60 000 dollarit x 7,5%). Seetõttu on reaalvärsed mahaarvamised nii väärtuslikud - need mõjutavad teie võimet nõuda palju maksusoodustusi.

Rida kohal olevad mahaarvamised kuvatakse vormi 1040 juurde kuuluvas 1. loendi jaotises „Tulude kohandamine”. Need hõlmavad:

• Koolitaja kulud
• Reservväelaste, etenduskunstnike ja tasuliste riigiametnike teatavad ärikulud
• Tervisehoiu konto (HSA) sissemaksed
• Relvajõudude liikmete kolimiskulud
• Füüsilisest isikust ettevõtjate maksude mahaarvatav osa
• Sissemaksed füüsilisest isikust ettevõtjate SEP IRA, SIMPLE IRA ja muude kvalifitseeritud plaanide jaoks
• Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustusmaksed
• Karistused hoiuse ennetähtaegse väljavõtmise eest
• Alimendid makstud
• Mahaarvatav osamaks IRA-desse
• Õppelaenu intressid

Reaalajas olevad mahaarvamised ei pruugi olla nii väärtuslikud kui maksukrediidid, kuid saate neist siiski kasu. AGI alandamisega võivad need mahaarvamised võimaldada teil taotleda muid sissetuleku piiril põhinevaid maksusoodustusi.

Maksukrediidid

Ehkki maksuvähendused alandavad teie maksustatavat tulu, vähendavad maksukrediidid teie maksmisele kuuluvat maksu otse. Kui olete AGI välja mõelnud, rakendanud kas tavalise mahaarvamise või üksikasjalikud mahaarvamised ja arvutades tasumisele kuuluva maksu, võite saadaolevat maksukrediiti ära kasutades seda summat - mõnikord märkimisväärselt - vähendada..

Suuremaid maksukrediite saadakse tavaliselt palju ajakirjanduses, nii et olete arvatavasti mõnda neist kuulnud:

• Teenitud tulumaksukrediit (EITC). Teenitud tulumaksukrediit on mõeldud madala või keskmise sissetulekuga peredele. 2019. maksuaasta jaoks on see väärt 529 kuni 6557 dollarit, sõltuvalt sellest, kui palju lapsi teil on, teie perekonnaseisust ja kui palju te teenite.
• Lapse maksukrediit. Lapse tulumaksukrediidi väärtus on kuni 2000 dollarit lapse kohta ja kuni 500 dollarit lapseootel ülalpeetava kohta. Suurema sissetulekuga maksumaksjatele on see krediit järk-järgult kaotatud.
• Lapse ja ülalpeetava hoolduskrediit. Lapse- ja ülalpeetava hoolduskrediit on mõeldud laste või muude ülalpeetavate hoolduskulude hüvitamiseks, et saaksite töötada. See on vahemikus 20–30% kuni 3000 dollarist kuludest ühe lapse kohta kuni 6000 dollarini kahe või enama lapse kuludest.
• Ameerika võimaluse maksukrediit. Ameerika võimaluse maksukrediit on kuni 2500 dollarit õpilase kohta. See krediit on ette nähtud õppemaksu, tegevusmaksude, raamatute, tarvikute ja varustuse jaoks bakalaureuseõppe esimestel aastatel. Üliõpilane peab krediidi saamiseks olema registreerunud vähemalt poole kohaga.
• Eluaegne õppepunkt. Elukestva õppe krediidi väärtus on kuni 2000 dollarit tulu kohta kvalifitseeritud õppemaksu ja sellega seotud kulude katmiseks. Seda saab kasutada bakalaureuse-, magistri- ja kutsekvalifikatsiooni kursustel.
• Lapsendamiskrediit. See krediit katab kuni 14 080 dollarit lapsendamiskulusid lapse kohta. Kui krediit ületab võlgnetava maksusumma, saate krediidi kasutamata osa edasi kanda kuni viis aastat.
• Säästja krediit. Säästja krediit on loodud madala või keskmise sissetulekuga maksumaksjate abistamiseks IRA või tööandja toetatud pensioniplaanis pensionile jäämiseks. See on väärt kuni 2000 dollarit üksikute maksumaksjate jaoks või 4000 dollarit abielupaaride jaoks.
• Elamu energia maksukrediit. Elamu energia maksukrediit on väärt kuni 30% teie koju või teie koju paigaldatud alternatiivsete energiasüsteemide maksumusest, sealhulgas päikeseenergia veesoojendi, päikeseelektriseadmed, tuuleturbiinid ja kütuseelementide omadused.
• Pistikühendusega elektriajamiga mootorsõiduki krediit. Pistikühendusega elektrisõiduki ostmiseks on selle krediidi väärtus kuni 7500 dollarit. Autol peab olema vähemalt neli ratast ja vähemalt 4 kilovatt-tunni mahutavusega laetav aku. Kvalifikatsiooni saamiseks peate auto ostma uue; kasutatud autod ei ole abikõlblikud.
• Välismaa maksukrediit. Seda krediiti saavad kasutada maksumaksjad, kes töötavad välisriigis või kellel on välismaalt pärit investeerimistulu. See pakub krediiti välisriigile makstud või võlgnetavate välisriikide maksude või USA valduse eest, kui teid maksustatakse sama tulu USA maksuga..

Mõned krediidid on tagastatavad, teised aga mitte tagastatavad.

Tagastatavad maksukrediidid

Tagastatavad maksukrediidid on eriti väärtuslikud, kuna saate neist kasu isegi siis, kui teil pole maksukohustust ja teil pole ühtegi maksu kinni peetud. Selles kategoorias on mitu krediiti, sealhulgas EITC, American Opportunity Tax Credit ja osa Child Tax Creditist.

Näiteks öelge, et teie maksukohustus on 1000 dollarit ja arvutatud EITC on 2500 dollarit. Tuhat dollarit EITC-st vähendaks teie maksukohustust nullini ja teile makstaks 1500 dollari jääk tagasi.

Tagastamatud maksukrediidid

Tagastamatud maksukrediidid võivad teie maksukohustuses ka suurt vahet teha. Ehkki need võivad vähendada võlgu oleva summa nullini, ei tohi krediit ületada võlgnetavat maksusummat. Teisisõnu, tagastamatud krediidid ei too kunagi tagasi summat, mille olete aasta kinnipeetud või prognoositud maksete kaudu tasunud.

Tagastamatud krediidid hõlmavad:

• Lapse ja ülalpeetava hoolduskrediit
• Eluaegne õppepunkt
• Lapsendamiskrediit
• Säästja krediit
• Elamu energia maksukrediit
• Pistikühendusega elektriajamiga mootorsõiduki krediit
• Välismaa maksukrediit

Paljudel krediitidel on keerulised reeglid, sissetulekupiirangud ja erandid. Teie maksunõustaja aitab teil saadaolevaid krediite läbi uurida ja leida kõik, mis kehtivad teie jaoks.

Lõppsõna

Nendele maksude mahaarvamisele ja maksusoodustustele kehtivate piirangute, reeglite ja erandite sirvimine võib olla keeruline. Veebipõhise maksude ettevalmistamise tarkvara kasutamine alates TurboTax võib selle töö palju lihtsamaks teha.

Olenemata sellest, kas koostate oma tulude deklaratsiooni ise või palkate mõne maksuprofiili, uurige, millised neist maksusoodustustest teie olukorrale vastavad. Ühe või mitme neist kasu saamine võib võlgade maksmisele kuuluvale maksusummale või saadavale tagasimaksele suurt mõju avaldada.

Millised maksuvähendused ja -soodustused on teile kõige kasulikumad olnud?