IRA ja 401k nõutavad minimaalsed jaotused (RMD) - reeglid ja nõuded

Kuid kuigi valitsus loobub maksude esitamisest, ei taha ta lõppeda täiesti tühjade kätega. 70 1/2-aastaselt peate enamikul pensionikontodel väljamakseid võtma; vastasel juhul ootavad teid karmid karistused. Neid nimetatakse nõutavateks minimaalseteks jaotusteks ehk RMD-deks. Nende eesmärk on takistada inimestel raha kogumas, nii et IRS saaks lõpuks teie säästud kokku hoida.

Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD)

Nõutavate minimaalsete jaotustega kontod

Kõik tööandja toetatud pensioniplaanid peavad järgima neid reegleid, sealhulgas 401k, 403b, 457b ja kasumi jagamise kavad. Üksikute plaanide, nagu traditsioonilised IRAd, SEP-IRAd ja LIHTSAD IRAd, suhtes kehtivad ka RMDd. Roth IRA on märkimisväärne erinevus, kuna sellel pole mingeid taganemisnõudeid, kuna sissemaksetelt maksti juba ette maks. Roth 401k-l on küll väljaastumisnõudeid, kuid alles pärast konto algse omaniku surma.

Millal alustada jaotuste võtmist

Kui välja arvata üks erand, peate alustama RMD-de võtmist 1. aprilliks aastal kohe pärast seda, kui te 70-aastaseks saab. Peate arvutama täpse summa, mida nõuab IRS, et veenduda, et teie jaotus on piisav. Muidugi lubatakse teil miinimumnõudest kõrgemal määral taganeda.

Kui töötate endiselt, võite edasi lükata RMDde võtmise tööandja toetatud pensioniplaanist kuni pensionile jäämise aasta 1. aprillini. Seda nimetatakse endiselt töötavaks erandiks ja seda ei kohaldata IRA-de suhtes. Teisisõnu, kui pöörate 70 1/2 ja töötate endiselt, peate RMD-d alustama oma IRA-st, ehkki võite nende 401k-st eemaldamist edasi lükata.

Pidage meeles, et kui ootate vahetult pärast 70-aastasele 1/2 sünnipäevale 1. aprilli, peate sellel aastal võtma kaks RMD-d, mis võib märkimisväärselt mõjutada teie tulumaksu gruppi ja vastutust.

Karistused

Kui te ei võta väljamakseid, määrab föderaalvalitsus teie RMD teie finantshaldusettevõtte kontoaruande põhjal. Seejärel hindab ta teile trahvi 50% ulatuses summast, mis teil puudus. See maks on järsk, mistõttu on nii oluline meeles pidada RMDde võtmist ja summa täpsust. Kui te siiski vea tõttu piisavalt välja ei võtnud ja proovite seda viga praegu parandada, võite esitada täiendava trahvisummast loobumise saamiseks IRS-ile apellatsiooni.

Kui palju tagasi võtta

Teie finantshaldusettevõte saab selle teie eest välja arvutada või võite kasutada RMD kalkulaatorit. Väljamakse summa põhineb teie konto saldodel, teie vanusel ja abikaasa vanusel, kui olete abielus. IRS koostab igal aastal elueatabelid, mille põhjal määratakse teie RMD, nii et ideaaljuhul tõmbaksite elu jooksul suurema osa oma konto väärtustest.

Taganemist ei pea te tegema mingil kindlal ajal ega mingil konkreetsel ajakaval. Ainus nõue on, et teie väljamaksete summa kokku aasta lõpuks oleks vähemalt teie RMD summa.

Kui teil on rohkem kui üks sama tüüpi pensionikonto (nt mitu IRA-d), pole vahet, milliselt kontolt või kontode kombinatsioonist teie välja võtate, niikaua kui väljavõetud summa kokku moodustab teie RMD. Kui teil on mitu kontotüüpi (näiteks üks traditsiooniline IRA ja üks 401k), peate tegema iga konto eraldi arvutused ja väljavõtted. See tähendab, et kui te ei tööta enam ja teil on 401 000 või mõni muu tööandja toetatud pensioniplaan, kaaluge selle IRA-sse viimist.

Heategevuslik toetus

Kui teilt nõutakse RMD-sid oma IRA-lt, on üks viis maksude levitamise vältimiseks: annetage need heategevuseks. Heategevus peab olema IRS-i kvalifikatsiooniga heategevusorganisatsioon ja te saate annetada kuni 100 000 dollarit. Annetus peab toimuma usaldusisiku kaudu usaldusisiku üleandmiseks.

Teisisõnu, teie IRA-d haldav ettevõte kannab teie annetused otse sihtkoha heategevusorganisatsiooni, ilma et see teie käsi kunagi puudutaks. Ainult nii saate tagada, et te ei maksusta kogu summat. Annetus ei kuulu teie maksustatava tulu hulka ja kvalifitseeritud IRA ülekannetele ei kehti regulaarsed heategevusliku sissemakse piirmäärad. Kehtivad õigusaktid, mis seda lubavad, aeguvad aga pärast 2011. aastat, ehkki paljud huvitatud pooled teevad kõik endast oleneva, et seda pikendada.

Täiendavad kaalutlused

• RMD summad ei vaja erilisi maksustamispõhimõtteid. Väljamakseid maksustatakse samal viisil nagu maksustataks ka kõik muud kontolt väljavõtmised.
• Erinevalt SEPP või 72t plaanist saate välja võtta rohkem kui miinimum ja võite kontole raha panna. Kuid te ei saa jaotamist ühelt kontolt teisele veeretada ja seeläbi vältida maksude maksmist.
• Teie finantshaldusettevõte peab teile teatama, kas teil on järgmise aasta 31. jaanuariks RMD. Siiski ei pruugi ta seda teie jaoks välja arvutada, kui te seda ei küsi.

Lõppsõna

Raha oma pensionikontodelt väljatõmbamine võib nõuda sama palju või enamat planeerimist kui pensionile jäämise säästmine. Veenduge, et olete minimaalsete väljamaksete maksualaste tagajärgede jaoks valmis. Pidage meeles, et maksud, mida maksate väljamaksetelt, pole sugugi nii hullud kui trahvid, mida võidakse tasuda, kui te ei võta piisavalt tagasi.

Kas olete plaaninud RMD-sid? Kas oskate soovitada mingeid strateegiaid nendega toimetulemiseks?