Kuidas saab võtmeisiku elukindlustus teie väikeettevõtlust kaitsta?

Võtmetöötaja, juhi või omaniku ootamatu surm või puue mõjutab iga päev sadu ettevõtteid. Parimatel juhtudel on ettevõte sündmuseks valmistunud ja tagajärjed pole katastroofilised. Kuid enamiku ettevõtete jaoks on peamise sidusrühma kaotusel laastav mõju ja see võib põhjustada koondamisi, pankroti või isegi täieliku ebaõnnestumise. Õnneks saab selliseid tulemusi vältida, kui kaalutakse ettevaatlikult kindlustuse ostmist ettevõtluse võtmeisikutele.

Mis on võtmeisiku kindlustus?

Kõik seisavad silmitsi ootamatu surma või puude võimalusega. Selle tagajärjed võivad ulatuda kaugemale perekonnast äriringkondadesse, kus ohver elas ja töötas. Inimese kaotus võib emotsionaalselt ja rahaliselt dramaatiliselt mõjutada töökaaslasi, kliente, müüjaid, laenuandjaid ja ettevõtete omanikke. Surma või pikaajalise puude korral saab kindlustus osta rahalisi vahendeid ohvri sissetuleku kaotuse korvamiseks või korvamiseks, kuni seda saab kohandada. Finantsriski ülekandmine teistele, ostes kindlustust, on üks tõhusamaid ja populaarsemaid riskijuhtimisvõtteid.

Lihtsalt määratletud võtmeisiku kindlustus (või võtmekindlustus) on elu- või puudekindlustus, mis on ostetud selleks, et hüvitada ettevõttele potentsiaalsed kahjud, mis tulenevad äritegevuses hädavajaliku inimese surmast või pikenenud puudest. See isik võib olla töötaja, kellel on unikaalsed oskused või kontaktid, mis on vajalikud ettevõtte juhtimiseks, tegevjuht, kes vastutab igapäevase äritegevuse eest, või partner, kes on kriitilise tähtsusega ettevõtte finantseerimisel. Lühidalt, see võib olla iga inimene, kes on ettevõtte edukuse ja järjepidevuse jaoks hädavajalik.

Kindlustuse eesmärk ei ole kindlustus omanikule erakorralise kasumi teenimine, vaid tulu asendamine, mille kindlustatud oleksid ettevõttele andnud, kui tema surma või töövõimetust ei oleks toimunud.

Kellega tuleks arvestada võtmeisikute hõlmamisel?

Üldiselt saab ettevõte osta kindlustuse igalt isikult, kelle jaoks tal on poliisi väljastamise ajal "kindlustatav huvi". See võib olla sama lihtne kui mis tahes suhe, kus kindlustusvõtjale tekitatakse rahalist kahju kindlustatu surma või puude korral..

Näited ettevõtetest või inimestest, kellel võib teise isiku vastu olla kindlustamatu huvi:

• Tööandja ja tema töötajad
• Äripartnerid või ärikohustuste kaasgarandid
• Pank või laenuasutus ja võlgnikud
• Kriitilise toote või teenuse kliendid ja tegijad / pakkujad
• Müüjad ja nende olulised kliendid

Võtmeisik peab kindlustuse saamiseks nõusoleku andma ja tegema koostööd, ehkki kaastöötamist võib nõuda töösuhte tõttu. Kehtivate IRS-i reeglite kohaselt peab ettevõte enne elukindlustuspoliisi väljastamist töötajat kirjalikult teavitama ja saama töötajalt kirjaliku nõusoleku. Samuti peab ta igal aastal esitama IRS-ile kõik ettevõtte omanduses olevad elukindlustuspoliisid, et vältida surmahüvitise maksustamist. või poliitika tulu.

Võtmeisiku kindlustuse ostmise põhjused

Ettevõtte olulise kaastöötaja elu- või puudekindlustuse ostmise peamised põhjused on järgmised:

1. Piisavate tulude säilitamine
Kui teadmata kadunud isik aitab oluliselt kaasa ettevõtte müügile ja / või rahavoole, aitab võtmeisikute kindlustus tagada piisavate rahaliste vahendite olemasolu kuni tulude asendamiseni. Võlausaldajad ja töötajad, isegi kui nad mõistvad võtmetähtsusega isiku ootamatu kaotusega silmitsi seisvaid probleeme, ei saa asendamise ajal maksmisest või palkadest loobuda. Kindlustus võib kriitilisi vahendeid pakkuda kuni tulude taastamiseni.

2. Asendusliikme värbamise ja väljaõppe rahastamine
Võtmetöötaja leidmine, palkamine ja koolitamine on parimal ajal aeganõudev ja kallis. Kui ootamatu kahju hõlmab saamata jäänud tulusid, tootmisviivitusi ja -probleeme või klienditeeninduse probleeme, võivad pinged tõusta kõikjal ja veelgi olulisem on leida õige inimene, kes suudaks kiiresti ja sujuvalt täita kadunu ülesandeid.

3. Varade kaitsmine ja võlgade tagasimaksmine
Ettevõttel on sageli kinnisvara hüpoteek, kohustused kinnisvara ja seadmete vastu ning lühiajaline finantseerimise kord, mida on vaja ettevõtte igapäevaseks juhtimiseks. Surnud või puudega inimene on sageli juhtkonna võtmeliige, kes vastutab müügi, tootmise või finantsjuhtimise jätkumise eest - see kõik puudutab ettevõtte kõiki võlausaldajaid või laenuandjaid. Võtmeisiku kindlustus näitab juhtkonna ettenägelikkust ja jätkuvat võimet täita traagilise sündmuse korral lepingulisi kohustusi; see annab laenuandjatele meelerahu, et kogu võlgnetavat jääki ei koguta.

4. Rahavoo tagamine
Selliste tööstusharude ettevõtted nagu hüpoteek ja rahandus sõltuvad lühiajaliste laenude pidevast allikast ja tulude finantseerimisest. Rahavoogude luksumine - vältimatu tagajärg, kui võtmeisik on laenusuhetes hädavajalik - võib põhjustada kaotatud turuosa, väheneva müügi ja ootamatuid kahjusid. Kindlustusest saadav tulu võib hõlmata vahet võtmeisiku kaotuse ja tema eduka asendamise vahel.

5. Olemasolevate omakapitali omanike kaitsmine
Sageli on kindlustatud isik ka selle ettevõtte omanik, kelle perekond pärib tema ärihuvid. Ettevõtte omanduses olev kindlustus võib anda vajalikke vahendeid perekonna äriliste kohustuste tasumiseks või nende huvide ostmiseks kindlustatu surma või puude korral. Ilma kindlustustuluta võivad ülejäänud omanikud olla sunnitud ettevõtte likvideerima või kohustuste täitmiseks kasutatud raha välja vahetama.

6. Täitevkompensatsiooni täiendamine
Kogenud juhtivtöötajate ja kriitiliste tehnoloogiliste töötajate värbamine ja hoidmine on väga konkurentsivõimeline. Täiendava surmahüvitise või täiendavate pensionifondide pakkumine ettevõtte omanduses oleva kindlustuse kaudu võib anda ettevõttele strateegilise personali eelise. Näiteks võib laenu saamise või sularaha tagastamise väärtuse tühistamise piiramine kuni pensionilejäämiseni põhjustada töötaja jääda ettevõttesse vaatamata konkurentide värbamispüüdlustele.

7. Laenuandja nõuete täitmine
Pangad ja laenuasutused nõuavad sageli, et omanikud säilitaksid oma kohustuste katmiseks piisava hulga kindlustust. Näiteks nõuab väikeettevõtte administratsioon elukindlustuse saamiseks kõiki SBA-ga tagatud laenuvõtjaid, kui ettevõtte elujõulisus on seotud üksikisiku või eraisikutega.

Kasutatud kindlustuse liigid

• Pikaajalise puude poliitika. Võtmetöötaja invaliidistumise tõenäosus on oluliselt suurem kui surma tõenäosus. Kuid mõlemal juhul võivad ettevõttel tekkida samad rahalised tagajärjed, kui isikul puudub. Võtmetöötajate puudekindlustus on saadaval kuni 50 000 dollarini kuus, kohandatud emissioonide ja kujundusega. Võtmeisikute puudest huvitatud ettevõtted peaksid pöörduma puudekindlustuse spetsialisti poole, et hankida nende nõuetele vastav poliis.
• Tähtajaline elukindlustus. Enamik ettevõtteid kasutab tähtajalise kindlustuse - surmahüvitise, millel puudub kogunev rahaline väärtus - tõttu madalamat kulu ja lühemat tähtaega, piirates sellega kulusid juhul, kui töötaja läheb pensionile või lahkub ettevõttest.
• Sularaha väärtusega elukindlustus. Mõned ettevõtted kasutavad sularaha väärtusega elukindlustust võtmeisikutele, kes on ka ettevõtte omanikud, nii kaitseks inimese surma korral kui ka rahaallikana (poliisil kogunev sularaha väärtus) selle omandamiseks. pensionile jääva isiku omakapital või võlgade tasumine, mis võivad talle võlgu jääda. Ettevõtted, kes kaaluvad võtmeisiku sularaha väärtuse kindlustust, peaksid ootamatute maksude vältimiseks tegema koostööd pädeva maksuadvokaadiga.

Maksukäsitlus

Kindlustusmaksete ja kindlustuslepingutest saadava tulu maksustamine on keeruline ja sõltub kindlustatud isiku, poliisi omaniku või ostja ja soodustatud isikute vahelistest suhetest, samuti ostmise põhjustest, ostuga seotud tingimustest ja kindlustusvõtja suhetest. kindlustatud ettevõttele. Järgmised kommentaarid on mõeldud üksnes üldiseks teabeks ja neile ei tohiks loota, kui maksualaspetsialistilt pole asjakohast nõu.

Pöidla üldreegel

Kui kindlustusmakseid makstakse pärast maksude lõpuleviimist, siis ei ole kindlustustasu maksustatav. Vastupidiselt, kui kindlustusmaksed arvatakse enne maksustamist maha, maksustatakse makstud kindlustusmaksete kogu summa ja puhastulu vahel. Teisisõnu, te ei saa oma kooki omada ja seda ka süüa. Kui otsustate kindlustusmakseid maha arvata (ja suudate täita omavastutuse tingimusi), kaaluge selle mõju lõppkokkuvõttes laekuvatele tuludele. Teisisõnu, tuludelt makse makstes võib teie ettevõtte vajaduste rahuldamiseks vaja minna suuremat kindlustussummat.

Üldiselt ei ole poliisi eest makstud kindlustusmaksed mahaarvatavad. Kuid teatud juhtudel on võtmeisiku kindlustuspoliisi eest makstud kindlustusmaksed maksust mahaarvatavad, kui teatavad IRS-i nõuded on täidetud ja saadud tulu kasutatakse ühele järgmistest toimingutest:

• Ettevõtte kasumi ja tulude kaotuse hüvitamiseks
• Palgata ja koolitada inimest, kes asendab surnud või puudega töötaja
• Tasuda ajutise asendamise kulud kuni alalise rendi tegemiseni
• Võtmeisiku kaotuse tõttu ettevõttele tekkinud võlgade tasumine

Võtmeisiku kindlustus ei ole kommenteeritud boonusplaan

Võtmeisikute kindlustust segatakse sageli juhtkonna boonuste (ehk „mütsi”) plaanidega, kus ettevõtted ostavad võtmetöötajate elukindlustuse töötajatele ettevõtte kasuks. Sisetulukoodeksi 162 kohaselt saavad tööandjad osta töötajate elukindlustuse ja kindlustusmakseid maha arvata, hiljem või samal ajal töötajale poliisi omandiõiguse üle andes.

Erinevalt võtmeisikute kindlustusest töötaja omab poliisi, nimetab kasusaajad ja tal on kõik poliisiõigused, sealhulgas kõik sularaha tagastamise väärtused. Tööandjal ei ole õigust rahalisele väärtusele ega surmahüvitisele. Lisatasud on tööandja jaoks mahaarvatavad ja arvestatud maksustatava tuluna töötaja iga-aastasesse W-2 hüvitisse.

Lõppsõna

Ettevõtte omamine on riskantne. Uimased kliendid ja ebakindlad tarnijad ning keerulised tooted ja teenused on esindatud igas äriettevõttes ning võtavad suurema osa omanike ja juhtide tähelepanu. Seetõttu jätavad paljud ettevõtete omanikud tähelepanuta võtmetöötajate väärtuse ja panuse ning laastavad tagajärjed, mis võivad tekkida, kui nad järsku ära läheksid. Võtmeisiku ootamatu surma või puude kaotamise rahalised tagajärjed on aga kulud, mida saab vähendada võtmeisiku kindlustuse ostmisega.

Kas olete ettevõtte omanik või võtmetöötaja? Kas ettevõte või teie tööandja säilitab teie elu- või puudekindlustuse?