Soolo 401 (k) Füüsilisest isikust ettevõtja pensioniplaan - reeglid

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, pole töökohakavasse investeerimine valik. Võite raha paigutada IRA-sse või Roth IRA-sse, kuid selle säästmiseks on üsna madalad piirid. 2019. aastaks on aastane sissemakse piir 6000 dollarit. Kui teenite aastas 75 000 dollarit, on see ainult 8% teie sissetulekust - umbes pooled 15% -st, mille paljud eksperdid väidavad, peaksite igal aastal sokkima.

Õnneks on füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks veel üks pensionile jäämise võimalus, mis pole nii üldtuntud: soolo 401 (k). Need plaanid, mille saab üles seada sellise ettevõtte kaudu nagu Raketi dollar, saate säästa rohkem oma tulumaksuvaba tulu kui IRA või Roth IRA, kuid nende seadistamine ja kasutamine on natuke keerulisem. Siit saate teada, kuidas soolo 401 (k) töötab ja kuidas otsustada, kas see on teie jaoks sobiv plaan.

Kuidas töötab Solo 401 (k)?

Soolo 401 (k) on täpselt selline, nagu see kõlab: 401 (k) ühe inimese jaoks. Seda tuntakse ka kui ühe osalejaga 401 (k), soolo-k või uni-k. Need plaanid töötavad täpselt nagu iga teine ​​401 (k) plaan, kuid väänavalt: olete nii „tööandja” kui ka „töötaja”. See tähendab, et saate panustada soolo-k-sse rohkem kui tavalise tööplaani töötajana.

Solo 401 (k) maksueelised

Nagu töökoht 401 (k), võimaldab ka soolo-k teil maksueelsetest sissetulekutest pensioniea kokku hoida. See vähendab teie maksustatavat tulu, seega maksate vähem tulumaksu. Soolo 401 (k) kontol olev raha kasvab maksuvabalt kuni pensioniikka jõudmiseni. Kui hakkate pensionile jäädes oma kontolt raha välja võtma, maksustatakse see samamoodi nagu tavaline sissetulek.

Oletame näiteks, et teenite igal aastal vabakutselise tööga 60 000 dollarit. Teie föderaalne tulumaks sellelt summalt ulatub umbes 6500 dollarini. Kui aga eraldate soolo 401 (k) sellest sissetulekust 6000 dollarit, langeb teie maksustatav tulu 54 000 dollarini. See vähendab teie maksukulu umbes 5 180 dollarini, säästes maksudelt rohkem kui 1300 dollarit.

Ehkki ühe osalejaga 401 (k) sissemakse vähendab teie tulumaksu, ei mõjuta see teie füüsilisest isikust ettevõtjate maksu ega raha, mida peate igal aastal Medicare'i ja sotsiaalkindlustusmaksetesse tasuma. Praegu moodustab see maks 15,3% kogu füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud tulust. Nii et isegi kui vähendate oma maksustatavat tulu 6000 dollari võrra, peate ikkagi maksma füüsilisest isikust ettevõtjate maksu kogu 60 000 dollarilt.

Seal on ka Rothi versioon soolo 401 (k). Selle plaani maksusoodustused toimivad vastupidiselt: Te rahastate seda plaani maksujärgsete dollaritega, kuid pensionist väljavõtmise korral ei maksa te selle pealt makse. Kui arvate, et teie sissetulek pensionieas on suurem kui praegu, saate Rothi plaani valimisel kokku hoida rohkem. Kui aga arvate, et teie sissetulekud vähenevad, on teil parem traditsioonilise versiooniga hakkama saada.

Panuse piirmäärad

Kui osalete töökohal 401 (k), saate ise sissemakseid teha ja tööandja saab teie nimel teha vastavaid sissemakseid. Soolo 401 (k) abil saate anda oma panuse nii tööandja kui ka töötajana. Igas rollis saab panustada eraldi piirides. Need on piirid alates 2019. aastast:

• Töötajate panus. Töötajana saate panustada kuni 19 000 dollarit aastas või 100% füüsilisest isikust ettevõtjana teenitud puhaskasumist, olenevalt sellest, kumb on madalam. Puhaskasum on teie tulu, millest lahutatakse mahaarvatavad ärikulud. Kui olete vähemalt 50-aastane, saate lisaks teha 6000-dollarise lisamakse, suurendades oma limiiti 25 000 dollarini..
• Tööandja panus. Enda tööandjana on teil lubatud sissemaksed kuni 25% teenitud sissetulekust. Teenitud tulu määratletakse teie netotuluna, millest lahutatakse summa, mille olete juba töötajana plaani panustanud, miinus pool teie füüsilisest isikust ettevõtja maksust. Oletame näiteks, et teenisite 60 000 dollarit, tegite maksimaalse töötaja sissemakse 19 000 dollarit ja maksisite füüsilisest isikust ettevõtjana 9 180 dollarit. Sel juhul oleks teie teenitud sissetulek 36 410 dollarit ja teie maksimaalne tööandja sissemakse oleks 9 102,50 dollarit.

Enamikul juhtudel ei saa teie soolo-k-sse panustatav kogusumma - nii tööandja kui ka töötajana - olla suurem kui 56 000 dollarit. Kui olete 50-aastane või vanem, ulatub see limiit järelejõudmise sissemakse tõttu 62 000 dollarini.

Kõik need teie sissemaksete - nii tööandja, töötaja kui ka kogu - sissemaksete piirangud kehtivad kogu teie 401 (k) sissemaksete tegemise rahale, mitte ainult teie üksikisikule. See reegel hakkab kehtima, kui teil on tavaline töökoht, millel on oma töökoht 401 (k), kuid samas teenite raha ka külgmängust. Saate oma vabakutselise tulu jaoks määrata soolo-k, kuid kogupanus mõlemasse kavasse kokku peab jääma piiridesse.

Maksuseadused ei piira mitte ainult seda, kui palju saate panustada soolo 401 (k) -sse, vaid ka seda, kui kaua saate panustada. Kui pensionile jääte või jõuate vanuseni 70 ½, peate lõpetama raha panemise oma soolo-k-sse ja hakkama raha välja võtma. Rahasummat, mille peate oma kontolt konkreetsel aastal välja võtma, nimetatakse nõutavaks minimaalseks jaotuseks ehk RMD. IRS pakub IRA nõutavat minimaalse levitamise töölehte, et aidata teil enda oma välja mõelda, või võite kasutada veebipõhist RMD-kalkulaatorit.

Kes saavad kasutada Solo 401 (k)

Soolo 401 (k) on saadaval ainult füüsilisest isikust ettevõtjatele, kellel pole teisi töötajaid. Kui olete mitme töötajaga väikeettevõtte omanik, peate üles seadma pensionikava, mis hõlmab ka neid. Kui olete juba enda jaoks seadnud ühe osaleja 401 punkti k ja otsustate töötajaid palgata, peate nad oma kavasse lisama, muutes selle tavapäraseks töökohaks 401 (k).

Sellel reeglil on siiski üks erand. Kui olete abielus ja teie abikaasa teenib ka teie ettevõttest tulu, võite mõlemad osaleda samas soolo 401 (k). Põhimõtteliselt kahekordistab see summa, mille saate paarina panustada. Igaüks teist saab töötajana maksta kuni 19 000 dollarit (või üle 50 aasta korral 25 000 dollarit). Seejärel saate tööandjana maksta kuni 25% teie ja 25% abikaasa sissetulekust. Kõike seda öeldes võite igaühe pealt kokku hoida kuni 56 000 dollarit või kokku 112 000 dollarit.

Aruandlusnõuded

Soolos 401 (k) osalemine muudab teie maksud keerukamaks kui IRA-sse panustamine. IRA-sse raha paigutades saate selle lihtsalt vormis 1040 nimekirjas 1. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, peate nagunii esitama 1. ajakava, nii et see ei tee enam tööd.

Kui teil on aga soolo 401 (k), mille varad ületavad 250 000 dollarit, peate igal aastal esitama aruande oma tulude kohta, kasutades vormi 5500. See vorm ei kuulu teie tavaliste aastamaksude hulka; peate selle täitma ja eraldi esitama. Võite kasutada kolmest leheküljest koosnevat vormi 5500-SF, mille te võrgus esitate, või kahelehelist vormi 5500-EZ, mille peate esitama posti teel.

Vormi mõlemad versioonid nõuavad teavet teie kohta, rahasumma plaani kohta, kui palju raha sinna sisse läks, kui palju see teenis, ja mitmesuguseid tehnilisi üksikasju plaani investeeringute kohta. Maksutarkvara, näiteks TurboTax, seda vormi ei sisalda, nii et selle täitmiseks vajate tõenäoliselt raamatupidaja abi. Kui te ei kasuta juba oma maksude jaoks raamatupidajat, lisab see teie kuludele.

Solo 401 (k) vs. muud pensioniplaanid

Kuigi ühe osalejaga 401 (k) on mõeldud spetsiaalselt füüsilisest isikust ettevõtjatele, pole see ainus selline pensioniplaan, mida saate kasutada füüsilisest isikust ettevõtjatena. Te saate valida paljude muude plaanide hulgast, sealhulgas traditsioonilised ja Roth IRA-d, SEP- ja SIMPLE-plaanid ning kindlaksmääratud hüvitistega plaanid. Iga tüüpi plaan pakub erinevat plusside ja miinuste komplekti. Siit saate teada, kuidas soolo 401 (k) asetseb alternatiivide ees.

Traditsiooniline IRA

Traditsiooniline IRA pakub põhimõtteliselt samu maksusoodustusi kui soolo 401 (k); rahastate seda maksueelsete dollaritega ja maksate siis raha väljavõtmisel makse. Mõlemat tüüpi plaani korral ei saa te raha tavaliselt puutuda enne, kui olete saanud vanuse 59½. Kui tühistate oma plaanist midagi enne seda, maksate selle eest viivised ja 10% trahvi. Sellest reeglist on mõned erandid, kui võtate raha välja konkreetsete rahaliste vajaduste jaoks, näiteks raviarved, ülikooli õppemaks või maja ostmine. Ja nagu soolo 401 (k), nõuab ka traditsiooniline IRA RMDde võtmist 70 ½-aastaselt.

Soolo 401 (k) peamine eelis on see, et see võimaldab teil säästa palju rohkem maksueelset tulu. Naastes varasema näite juurde, kui teenite 60 000 dollarit aastas, võimaldab solo-k anda teile kuni 19 000 dollarit töötajana ja 9 102,50 dollarit tööandjana. See teeb kokku 11 002,50 dollarit - umbes 18,3% teie sissetulekust. Seevastu traditsioonilise IRA-ga saate panustada ainult 6000 dollarit - vaid 10% oma sissetulekust.

Kui alustate alles vabakutselisena, pole see tingimata probleem. Kui vaevalt suudate ots otsaga hakkama saada, ei saa te ilmselt niikuinii lubada aastas rohkem kui 6000 dollarit sissemakseid. Mida rohkem aga teete, seda piiratumaks muutub 6000-dollarine ülempiir.

Plussküljest on traditsioonilisi IRA-sid väga lihtne üles seada ja hooldada. Iga investeerimisühing saab teie jaoks selle luua või saate selle mõne minutiga Interneti-vahendusel üles seada. Ja nagu eespool märgitud, pole spetsiaalseid maksuvorme, mida täita.

Roth IRA

Roth IRA, nagu ka soolo 401 (k) Rothi versioon, pöörab traditsioonilise IRA maksusoodustused tagurpidi. Te rahastate kontot maksudejärgsete dollaritega, kuid pensionist väljavõtmisel ei maksa te makse. Samuti saate igal ajal kontolt raha välja võtta ilma makse ega trahve maksmata või jätta selle konto tähtajatuks.

Roth IRA sissemakse piirmäär on 6000 dollarit aastas, sama mis traditsioonilisel IRA-l. Mõlemad plaanid võimaldavad täiendavat 1000-dollarist järelejõudmist üle 50-aastastele inimestele. Nagu traditsioonilise IRA puhul, on seda ka lihtne seadistada ja sellel pole erilisi aruandlusnõudeid.

Kuid erinevalt traditsioonilisest IRA-st on Roth IRA-l sissetuleku piir. Kui teie sissetulek on suurem kui 122 000 dollarit (või 193 000 dollarit abielupaari kohta), ei saa te kogu 6 000 dollarit aastas sisse maksta. Kui see on suurem kui 137 000 dollarit (203 000 dollarit paari kohta), ei saa te Roth IRA-d üldse kasutada. See teeb soolo 401 punkti k atraktiivsemaks võimaluseks kõrge teenimisega inimestele.

SEP IRA

Töötajate lihtsustatud pensionikava ehk SEP IRA on füüsilisest isikust ettevõtjate ja väikeettevõtete omanike pensionikonto. SEP IRA-d on lihtsam seadistada ja hooldada kui soolo 401 (k). Saate selle luua mis tahes investeerimisühingus ja te ei pea aastaaruandeid esitama.

Üks suur erinevus selle konto ja soolo-k vahel on see, et saate kasutada SEP-i, kui teie ettevõttes on töötajad peale teie abikaasa. Kui aga seda teete, peate panustama nii töötajate kui ka oma kontodesse. Näiteks kui lisate SEP-i 10% oma palgast, peate sisse panema ka 10% iga abikõlbliku töötaja palgast. Abikõlblik töötaja on vähemalt 21-aastane töötaja, kes töötas eelmisel aastal teie eest vähemalt 600 dollarit ja on töötanud teie jaoks vähemalt kolm viimase viie aasta jooksul.

Soolo 401 (k) abil saate anda oma panuse nii tööandja kui ka töötajana. SEP IRA-ga annate oma panuse ainult tööandjana. See tähendab, et kõige rohkem saate oma plaani panustamiseks moodustada 25% teie sissetulekust, maksimaalselt 56 000 dollarit. Erinevalt soolo 401 punktist k ei luba SEP järelejõudmise sissemakseid.

LIHTNE IRA

Töötajate säästu ergutamise mängukava ehk SIMPLE IRA on veel üks väikeettevõtete (kuni 100 töötajaga ettevõtete) pensioniplaanide tüüp. Nagu traditsiooniline IRA, rahastatakse ka lihtsat IRA-d maksueelsete dollaritega ja maksustatakse pensionieas. Seda tüüpi plaanidel on ka turult kõrvaldamisel samad piirid kui traditsioonilisel IRA-l. Enne 59½-aastast raha ei saa ilma trahvi maksmata välja võtta ja peate võtma RMD-d, mis algavad vanuses 70½.

Erinevalt SEP IRAst rahastavad LIHTSAT IRAt nii tööandja kui ka töötaja. Maksimaalne summa, mille keegi töötaja (kaasa arvatud teie) saab panustada, on 13 000 dollarit, millele lisandub 50-aastaste ja vanemate inimeste jaoks 3000 dollariline järelemakse. Kui panustate nii LIHTSAKS kui ka muus töökohaplaanis, ei saa teie kogupanus mõlemasse ületada 19 000 dollarit.

Lisaks peab tööandja (teie) maksma töötajatele vastavad sissemaksed. Tavaliselt peate annetusi katma kuni 3% töötaja sissetulekutest, maksimaalne palk on 280 000 dollarit. Võite ka maksta 2% iga töötaja palgast, olenemata sellest, kas töötaja teeb sissemakseid või mitte.

Kokkuvõttes võimaldab LIHTNE IRA säästa rohkem oma maksueelset sissetulekut kui traditsiooniline või Roth IRA, kuid vähem kui soolo 401 (k). Plussküljest on seda tüüpi plaane üsna lihtne üles seada; see on põhimõtteliselt nagu IRA loomine iga töötaja jaoks. Seda tüüpi plaani jaoks ei pea te ka vormi 5500 esitama.

Kindlaksmääratud hüvitiste plaan

Viimane võimalus on kindlaksmääratud hüvitistega plaan või pension. Seda tüüpi plaani rahastab tööandja (teie, kui olete füüsilisest isikust ettevõtja) ja see annab töötajale (see olete jälle teie) pensionile jäädes kindla sissetuleku. Nagu enamik pensioniplaane, rahastatakse seda maksueelsete dollaritega ja maksustatakse pensionile jäädes. Üldiselt ei saa te sellest enne 62-aastaseks saamist ühtegi väljavõtmist teha ja RMD-sid peate alustama 70 ½-aastaselt.

Kindlaksmääratud hüvitistega plaan võimaldab teil maksustamiseelsest sissetulekust rohkem sisse maksta kui mis tahes muud tüüpi plaani korral. Saate panustada kuni 100% oma viimase kolme aasta keskmisest sissetulekust, maksimaalselt 225 000 dollarini. See tähendab, et saaksite sel viisil kogu oma tulu tõhusalt maksude eest kaitsta.

Seda tüüpi plaan on saadaval igas suuruses ettevõtetele. Kui teil aga on töötajaid, peate panustama nende kõigi kavasse. Kuna seda tüüpi plaane rahastab täielikult tööandja, võib see minna väga kalliks.

Isegi kui olete vabakutseline töötaja, kellel pole ühtegi teist töötajat, on sellel plaanil mõned olulised puudused. Seadistamine ja haldamine on palju keerulisem - ja seetõttu ka kallim - kui enamiku muud tüüpi plaanide korral ning seda pakuvad vaid vähesed maaklerid. Lisaks peate plaani seadistades seda igal aastal täielikult rahastama; kui muudate sissemakse summat, peate tasuma lõivu. Ja selleks peate igal aastal esitama vormi 5500.

Üldiselt on seda tüüpi kava kõige kasulikum väga suure sissetulekuga vabakutselistele, kes soovivad pensioniks võimalikult palju kokku hoida. Teiste jaoks on soolo 401 (k) või mõnda tüüpi IRA odavam ja hõlpsamini kasutatav.

Kuidas käivitada solo 401 (k)

Kui otsustate, et soolo 401 (k) on teie jaoks parim pensioniplaan, saate selle koostada järgmiselt.

1. Hankige EIN

Esiteks vajate tööandja identifitseerimisnumbrit (EIN). Füüsilisest isikust ettevõtjatel pole tavaliselt ühte neist vaja, sest nad saavad oma maksud esitada oma sotsiaalkindlustuse numbri abil. Kui taotlete EIN-i veebis, saate selle kohe kätte. Võite selle asemel täita IRS-vormi SS-4, kuid vormi faksimisel peate EIN-i kättesaamiseks ootama umbes neli päeva ja selle saatmisel neli kuni viis nädalat..

2. Valige pakkuja

Järgmisena valige oma plaani pakkuja. Enamik maaklerfirmasid, sealhulgas veebipõhiseid, saab teie jaoks seda tüüpi plaani koostada. Otsige pakkujat, kellel on hea maine, madalad tasud ja mis tüüpi investeeringuid oma fondi jaoks soovite.

3. Avage konto

Maakler annab teile konto avalduse ja plaani vastuvõtmise lepingu. See pikk dokument sisaldab üksikasju, näiteks kuidas plaani sissemakseid hoitakse ja kuhu plaani vahendeid hoitakse. Teie maakler juhendab teid selle täitmiseks. Peate looma ka komplekti töötajatele avalikustatava teabe kohta, mis selgitab, kuidas plaan töötab. IRS nõuab neid isegi soolokava jaoks, nii et teil on neid juhuseid, kui kunagi töötajaid palkate.

4. Seadistage kaastööd

Oma konto rahastamiseks või ühekordse sissemaksega saate igal ajal seadistada regulaarseid automaatseid väljamakseid. Kui soovite oma selle aasta plaani rahastada, püüdke see oma plaan üles seada ja oma panus teha 31. detsembriks. Saate oma panuse investeerida mis tahes tüüpi investeeringutesse, mida teie maakler pakub, näiteks indeksifondidesse, investeerimisfondidesse, ETF-idesse või üksikute aktsiatesse ja võlakirjadesse.

5. Fondi ülalpidamine

Kui teie fond on loodud, jälgige selle tasakaalu. Kui see on jõudnud 250 000 dollarini, peate hakkama vorm 5500 täitma igal aastal. Kuna aga saate aastas maksta ainult maksimaalselt 56 000 dollarit, võtab selleni jõudmine natuke aega.

Lõppsõna

Soolos 401 (k) on füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks palju eeliseid. See võimaldab teil igal aastal säästa maksueelset tulu rohkem kui enamiku muud tüüpi plaanide korral ning seda on palju lihtsam ja odavam luua kui kindlaksmääratud hüvitistega plaani. Kuid IRA, SEP IRA või SIMPLE IRA seadistamine ja hooldamine on siiski natuke keerukam..

Parim viis aru saada, kas soolo-k on teie jaoks õige valik, on numbrite krigistamine. Vaadake, kui palju teenite füüsilisest isikust ettevõtjana igal aastal, siis arvutage välja, kui palju oma maksueelset sissetulekut saaksite iga tüüpi pensioniplaani korral kokku hoida..

Mõelge mitte ainult maksimaalsele sissemakse summale, vaid ka sellele, kui palju saate mõistlikult lubada. Kui teenite aastas ainult 30 000 dollarit, on traditsioonilise või Roth IRA maksimaalne annetus 6000 dollarit tõenäoliselt nii palju, kui saate hallata. Samuti võiksite neist lihtsamatest plaanidest kinni pidada, selle asemel et minna ühe osalejaga 401 (k) seadistamisega seotud lisaraskuste ja -kulude juurde.

Kui aga saate endale lubada pensionile jäämiseks igal aastal palju rohkem kõrvale jätta, pakub soolo 401 (k) teile võimaluse veenduda, et suurem osa neist säästudest on maksukaitstud. Maksudelt kokku hoitud raha võiks olla enam kui piisav, et korvata fondi loomisega seotud kulud ja vaeva.

Mis tüüpi fondi te pensionisäästude jaoks kasutate??