Kinnisvara- ja pärimismaks - künnis, määrad ja arvutamine, kui palju teile võlgu on

Parim näide sellest on föderaalne kinnisvaramaks. Vabariiklaste poliitikud on aastakümnete jooksul väitnud, et seda "surmamaksu" tuleks vähendada või isegi täielikult tühistada. Erapooletu eelarve- ja poliitiliste prioriteetide keskuse (CBPP) andmetel on seadusandjad maksu korduvalt nõrgendanud alates 2001. aastast, vähendades ühel hetkel seda ühe aasta jooksul mitte millekski..

Föderaalne kinnisvaramaks on aga vaid osa pildist. Mitmel osariigil on oma pärandimaksud ja teistes veidi erinevad pärandimaksud. Lisaks ei kata föderaalne maks ainult seda raha, mille jätate oma pärijatele surma korral - see sisaldab ka kinkemaksu suurtelt rahasummadelt, mille te oma elu jooksul ära annate.

Siit saate lähemalt uurida, kuidas toimivad kinnisvara- ja pärandimaksud. See ei kaota surma ega makse kaotsi, kuid aitab teil kavandada paremaid viise nendega toimetulemiseks.

Pro näpunäide: Kui vajate lisateavet selle kohta, kuidas kinnisvara- ja pärandimaksud mõjutavad teie üldist maksuplaneerimist, pidage kindlasti nõu raamatupidajaga. TurboTax on olemas CPA-d reaalajas, et vastata kõigile teie küsimustele.

Föderaalne kinnisvaramaks

Kui poliitikud viitavad kinnisvaramaksule, räägitakse tavaliselt föderaalsest kinnisvaramaksust. Kui inimene sureb ja jätab maha märkimisväärse hulga rikkust, võtab siseteenuste maksuamet (IRS) osa sellest rikkusest maksuna enne pärijatele jagamist. Paljud inimesed väidavad, et see on ebaõiglane, kuna inimene maksis sellelt rahalt juba siis, kui ta selle esimest korda teenis, seega ei tohiks seda teist korda maksustada, kui inimene sureb..

Siiski on oluline mõista, et valdav enamus inimesi ei pea kunagi föderaalset kinnisvaramaksu maksma. CBPP andmetel on vähem kui ühel tuhandest ameeriklasest mõisalt maksu kogutud. IRS-i reeglite kohaselt võib inimene, kes sureb 2020. aastal, jätta kuni 11,58 miljonit dollarit vara, enne kui valitsus puudutab senti. Veelgi enam, abielupaaride puhul see summa kahekordistub, nii et paar võib jätta oma pärijatele maksuvabalt kuni 23,16 miljonit dollarit.

Kinkemaksud ja ühtne krediit

Esmapilgul tundub, et kinnisvaramaksu tasumist peaks olema üsna lihtne vältida, hoolimata sellest, kui palju raha teil on. Kõik, mida oleks vaja teha, on kinkida raha oma kavandatud pärijatele, kui sa veel elus oled. Kuni annate piisavalt ära, et oma kinnisvara väärtus väheneda kuni 11,58 miljoni dollarini, seda ei maksustata.

Valitsus on selle lünga siiski juba mõelnud. Selle sulgemiseks võtab riigisisene tuluteenistus kõigilt suurtelt summadelt, mida te oma elu jooksul kinketate, kuni 40% „kinkemaksu”. See ei hõlma ainult sularaha, vaid ka märkimisväärse sularaha väärtusega esemeid, näiteks ehteid ja autosid.

IRS-i reeglite kohaselt saate alates 2020. aastast kinkemaksu maksmata igale inimesele kinkida ainult 15 000 dollarit väärtuses kingitusi. Abielupaari puhul see piir kahekordistub. Näiteks võiks paar maksta igale oma lapsele või lapselapsele aastas kuni 30 000 dollarit ilma maksu sissenõudmata.

Kui teete kingituse, mis on sellest summast suurem, on teil valida. Saate kinkemaksu kohe maksta või arvestada kingitus eluaegse vabastusega. See on teie rikkuse kogusumma, mille saate pärandimaksust vabastada nii teie elu jooksul kui ka pärast surma. Seda krediiti kasutades saate elu jooksul ära anda kuni 11,58 miljonit dollarit, maksmata selle eest maksu. Kui aga kasutate kogu summat, maksustatakse kogu teie vara pärast surma.

Lisaks võib eluaegne vabastus muutuda. Ehkki see on 2020. aastal 11,58 miljonit dollarit, võib see tulevikus olla sellest summast enam-vähem suurem.

Mittemaksustatavad kingitused

Ehkki enamikule kingitustele, mis ületavad 15 000 dollarit, tuleb kohaldada kinkemaksu või eluaegset vabastust, on mõned erandid, sealhulgas:

• Kingitused abikaasale. Kui annate oma abikaasale olulise kingituse, näiteks uue auto, mille väärtus on 30 000 dollarit, ei maksa te kinkemaksu. Samuti ei pea te eluaegse vabastuse pealt arvestama 30 000 dollariga. Võiksite oma abikaasale anda igal aastal 30 000 aasta eest kokku 30 000 dollarit autot, kokku 900 000 dollarit, ja see ei mõjuta teie kinnisvaramaksu kohustust.
• Õppemaksud. Kõrgkooli õppemaks on tänapäeval kulukas ja aasta õppemaks võib kiiresti ulatuda tunduvalt enam kui 15 000 dollarini. Õnneks saate oma laste - või kellegi muu - eest õppemaksu maksta ilma, et peaksite nendelt makse maksma. Pole tähtis, mitu last koolist korraga läbi viite, selle eest makstav raha ei ole maksustatav. Makse tuleb aga teha otse koolile, mitte õpilasele.
• Raviarved. Tervishoiukulud võivad ulatuda ka mitme tuhande dollarini. Kui sõber või sugulane vajab kallist meditsiiniprotseduuri, mida ravikindlustus ei kata, saate pakkuda selle vahelehe valimist ilma kinkemaksu maksmata. Jällegi tuleb makse tasuda otse meditsiiniasutusse.
• Heategevuslikud ja poliitilised annetused. Maksuvabastusega heategevusorganisatsioonile annetatud raha ei käsitleta kunagi maksustatava kingitusena. Tegelikult saate need annetused tegelikult oma tulumaksudelt maha arvata, selle asemel et maksta neile täiendavat maksu. Ka poliitilistele organisatsioonidele antava raha eest ei maksustata kinkemaksu, kuid te ei saa selle eest mahaarvamist.

Teie koguvara

Arvestades, kui palju teie pärandvara väärt on, alustab IRS teie koguvara arvutamist. See tähendab kõike, mis teie surma ajal kuulub: sularaha, investeeringud, ärihuvid ja vara.

Kui teie pärandvara sisaldab selliseid esemeid nagu mööbel, ehted või maalid, arvutab IRS nende “õiglase turuväärtuse”, mis tähendab summat, mida võite nende müümise eest saada. Nii et kui ostsite 10 aastat tagasi 3 000 dollariga elutoa komplekti, kuid see on nüüdseks kulunud ja väärt ainult 500 dollarit, siis see lisab teie brutovarale lisaväärtust. Teisest küljest, kui ostsite maali 1000 dollari eest ja selle väärtus on kasvanud 2000 dollarini, lisab see selle summa teie koguvarasse.

Kui olete abielus, ei loeta kogu abikaasa omandis olevat vara teie koguvara hulka. Arvesse ei lähe ka kingitused, mille olete oma elu jooksul andnud ja mis on nüüd täielikult kellegi teise käes. Kui kingitused olid siiski maksustatavad, arvestatakse need teie eluaegse vabastuse 11,58 miljoni dollarini.

Teie maksustatav kinnisvara

Pärast oma koguvara välja selgitamist hakkab IRS tegema mahaarvamisi, mis vähendavad sellelt tasumisele kuuluvat maksusummat. Need sisaldavad:

• Kõik võlgnetavad summad, näiteks hüpoteegi jääk
• Abielu mahaarvamine raha või vara eest, mille jätate otse oma abikaasale
• Heategevuslik mahaarvamine raha eest, mille jätate maksuvabale heategevusorganisatsioonile
• Hüpoteeklaenud ja muud võlgnevused, mis tasutakse enne teie vara maksustamist
• Teie pärandvara halduskulud
• Mis tahes kahjud kinnisvarahaldusprotsessis, näiteks aktsiate väärtus, mille väärtus langeb teie surma ja lõpliku kinnisvaramaksu arvutamise vahel

Pärast kõigi nende mahaarvamiste tegemist on jäänud veel üks samm. IRS lisab tagasi kõigi oma elu jooksul tehtud maksustatavate kingituste väärtuse - see tähendab kingitusi, mis on suuremad kui 15 000 dollarit aastas, millelt te kinkemaksu tasusite. Saadud summa on teie maksustatav pärand. See on arv, mida IRS arvutab, kui palju kinnisvaramaksu ta peaks koguma.

Kinnisvaramaksu arvutamine

Maksustatava kinnisvara arvutamine pole protsessi viimane samm. Enne tasumisele kuuluva kinnisvaramaksu tegelikku arvutamist peab IRS lahutama teie kohaldatava krediidi - summa, mis teil on jäänud 11,58 miljonist dollarist, mis teil on lubatud maksuvabalt ära anda nii enne kui ka pärast surma..

Krediidi suuruse selgitamiseks algab IRS maksimaalse 11,58 miljoni dollariga. Siis lahutab see teie elus tehtud kingituste väärtuse, maksmata seejuures kinkemaksu. Näiteks kui olete teinud eluaegseid kingitusi 5 miljonit dollarit, on teil krediiti alles 6,58 miljonit dollarit. Kui teie maksustatav pärand jääb alla selle, pole kinnisvaramaksu üldse.

Kui olete abielus, võib teie pärandvara võtta mis tahes osa teie allesjäänud krediidist ja anda see üleelanud abikaasale. Oletame näiteks, et teie maksustatav pärand on 4 miljonit dollarit ja te pole veel ühtegi oma 11,58 miljoni dollari suurusest krediidist ära kasutanud. See tähendab, et teie lesk võib võtta täiendavat 7,58 miljonit dollarit ja lisada see nende ühendatud krediiti. Nüüd võivad nad jätta ilma kinnisvaramaksu maksmata kuni 19,16 miljoni dollarise kinnisvara.

Kui teie maksustatav kinnisvara on suurem kui teie kohaldatav krediidijääk, maksustatakse selle ülejääk maksuga. Näiteks kui teie maksustatav kinnisvara on 15 miljonit dollarit, siis pärast 5,45 miljoni dollari suurust krediiti on 3,42 miljonit dollarit maksustatav. Kogu seda summat maksustatakse kindla määraga, mis on praegu 40%. See tähendab, et föderaalvalitsus saab koguda 1,368 miljonit dollarit makse, jättes teie pärijatele kokku 2,052 miljonit dollarit.

Riigivara ja pärandimaksud

Kui olete nagu enamik ameeriklasi, ei pea teie pärijad kunagi muretsema föderaalse pärandimaksuga tegelemise pärast. See ei tähenda aga, et nad ei peaks sinult pärandatud rahalt mingeid makse maksma. Mitmed riigid nõuavad ka oma makse rahalt, mis pärast surma üle kantakse.

Need riiklikud maksud jagunevad kahte tüüpi: kinnisvaramaksud ja pärandimaksud. Maksufondi andmetel on praegu 12 USA osariigis ja Columbia ringkonnas kinnisvaramaksud ja kuues osariigis pärandimaksud. Üks osariik, Maryland, võtab mõlemat tüüpi makse.

Riigi kinnisvaramaksud

Nii nagu föderaalne pärandimaks, kaob riigimakse teie pärandvara pealt enne, kui raha pärijatele üle kantakse. Samuti, nagu ka föderaalses kinnisvaramaksus, on neil maksuvabastus - teatud rahasumma, mida ei arvestata maksustatava kinnisvara hulka.

Kuid erinevalt föderaalsest kinnisvaramaksust ei ole enamus riigimaksu makse lihtne kindel määr. Selle asemel kasutavad riigid progressiivset maksu, võttes suuremat väärtust väärt mõisaid. Enamikus osariikides jääb kinnisvaramaks vahemikku 0,8–16%. Kõrgeim kinnisvaramaks on Washingtoni osariigis, kus see ulatub 10% -st 20% -ni.

Ka vabastussummad on riigiti erinevad. Madalaimad maksuvabastuse määrad on Oregonis ja Massachusettsis, kus kõik üle miljoni dollari maksnud kinnistud maksid 2018. aastal kinnisvaramaksu. Seevastu Columbia ringkonnas oli maksuvabastuse määr 5,7 miljonit dollarit..

12 riiki, kus praegu kehtivad kinnisvaramaksud, on:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. Rhode Island
11. Vermont
12. Washington

Riigi pärandimaksud

Pärandimaks on maks, mida teie pärijad maksavad teie käest päritud raha pealt. Selle asemel, et maksta ühekordse summana teie pärandvaralt, maksab iga pärija seda eraldi pärandatava raha eest.

See, kui palju teie pärijad peavad maksma, sõltub siiski nende suhtest teiega. Näiteks kõigis pärandimaksu kandvates osariikides on maksuvabad kõik abikaasale jäetud rahad. Mõnel juhul on ka teised lähisugulased pärandimaksuvabad või maksavad vähendatud määraga maksu.

Kuus pärandimaksuga osariiki on:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pennsylvania

Nagu enamik kinnisvaramakse, on ka pärandimaksud järk-järgult kõigis osariikides, kus neid kasutatakse. Kõrgeim pärandimaks on Nebraskas, kus mitte sugulased maksavad kuni 18% nende varanduse pealt. Parim viis oma riigis pärandimaksude kohta lisateabe leidmiseks on pöörduda riikliku maksuameti poole.

Planeerimine edasi

Enamasti mõjutavad kinnisvara- ja pärandimaksud inimesi, kellel on palju raha lahkuda. Föderaalne kinnisvaramaks puudutab vähem kui 0,01% kõigist maksumaksjatest ja ükski riik ei võta vähem kui miljoni dollari väärtuses kinnistutelt kinnisvaramaksu.

Kui soovite aga veenduda, et hoiate oma pärijatele võimalikult madalat maksukoormust, saate enne tähtaega teha mitmeid asju:

• Tehke regulaarselt väiksemaid kingitusi. Kinkemaksu ja piiratud eluaegse vabastuse tõttu ei saa te föderaalsest kinnisvaramaksust mööda minna, andes kogu oma raha suurte ühekordsete väljamaksetena. Siiski võite oma pärijatele kogu elu vältel anda väiksemaid kingitusi - kuni 15 000 dollarit aastas. Näiteks kui teil on kolm last ja annate igaühele neist 10 aasta jooksul 15 000 dollarit, siis vähendate brutovara suurust järk-järgult kokku 450 000 dollariga. Kui te ei soovi oma lastele 15 000 dollarit anda, avage investeerimiskonto M1 rahandus ja investeerige raha nende nimele. See muudab nende uuele autole või puhkusele kulutamise pisut raskemaks.
• Tehke matemaatika suurematel kingitustel. Kui otsustate kinke kinkida üle 15 000 dollarise limiidi, peate otsustama, kas maksta kingituse maksu omal ajal või võtta see teie eluaegse vabastuse alusel sisse. Milline valik toob kaasa väiksema maksukoormuse, sõltub sellest, kui suureks arvatakse teie kinnisvara, kui surete - seda on raske ennustada. Nii et enne sellise suurusega kingituse tegemist pidage nõu raamatupidajaga. Need aitavad teil numbreid krõbistada ja otsustada, milline maksude valik on tõenäoliselt parem. Isegi kui teete oma maksud maksude ettevalmistamise tarkvaras nagu TurboTax, neile küsimustele on vastamiseks saadaval CPA-d.
• Kingi heategevusele. Annetus ei ole maksustatav, olenemata sellest, kas annate elu jooksul heategevusorganisatsioonidele või jätate neile raha oma tahtmise järgi. Nii et mõlema - või mõlema - tegemine on hea viis oma pärandvara suuruse vähendamiseks ja väärilise eesmärgi toetamiseks samal ajal. Kui teil oleks surma ajal olnud 20 miljonit dollarit vara, vähendaks pool sellest raha heategevuseks teie pärandvara suuruseks 10 miljonit dollarit - piisavalt madal, et föderaalset kinnisvaramaksu täielikult vältida.
• Jagage oma abikaasaga. Teie abikaasale jäetud raha eest ei maksustata föderaalset kinnisvaramaksu. Nii et kui teil on 20 miljoni dollari suurune pärandvara ja jätate kogu selle oma abikaasa hooleks, saate täielikult vältida föderaalset kinnisvaramaksu - ja ka kõiki riiklikke pärandimakse. Boonusena võib kogu teie 11,58 miljoni dollari suuruse kohaldatava krediidi kanda teie abikaasa pärandvarasse, et nad saaksid jätta oma pärijatele maksuvabalt suurema summa.
• Kontrollige oma riigi seadusi. Mitte igas osariigis ei ole pärandi- ega pärandimaksu ning kõigil osariikidel on erinevad reeglid nende kohaldamise kohta. Oma pärandvara kavandamiseks riiklike maksude järgi alustage maksufondi kaardilt, et näha, millised seadused kehtivad selles riigis, kus te elate. Seejärel rääkige raamatupidaja, kinnisvaraplaneerija või muu sarnase ettevõttega Usaldus ja tahe pärandvara planeerimise kohta, et vähendada oma pärijatele maksukoormust.

Lõppsõna

Üks asi, mis pärandimaksu kõikides küsimustes sageli tähelepanuta jäetakse, on see, et see on valitsusele kasulik tuluallikas. Raha, nagu ka kõik muud maksud, läheb oluliste projektide toetamiseks, millest ameeriklased sõltuvad, alates relvajõududest maanteedevaheliste maanteede ja abi vajavate inimeste toiduabini.

CBPP andmetel võtaks maksust täielikult vabanemine kas nendest olulistest projektidest 10-aastase perioodi jooksul ära 250 miljardit dollarit või suunataks selle aina suureneva föderaalse eelarvedefitsiidi juurde. Nende valikutega võrreldes pole multimiljonäride valdustelt natuke raha mahavõtmine nii halb valik.

Tegelikult usuvad paljud ameeriklased täna, et kongress on kinnisvaramaksu kärpimisel juba liiga kaugele jõudnud. Morning Consult'i 2019. aasta uuringus väitis 50% vastanutest, et nad eelistavad senaator Bernie Sandersi pakutud plaani kehtestada föderaalne kinnisvaramaks kõigile kinnistutele, mille väärtus ületab 3,5 miljonit dollarit. Ainult 33% vastas, et nad pooldavad vabariiklaste kava maks täielikult kaotada.

Nüüd, kui teate fakte kinnisvaramaksu kohta, kuidas te sellesse suhtute? Kas see on teie arvates õiglane või ebaõiglane??