IRS-i maksuvorm 1099-DIV - kuidas maksustatakse dividende?

Sõltuvalt sellest, kuidas dividende saate, peate võib-olla kavandama maksupäeva ette. Täpsemalt, on oluline mõista erinevaid dividenditüüpe, seda, mida võite oodata nende maksmisel ja kuidas lugeda 1099-DIV maksuvormi, et oleksite piisavalt valmis.

Dividendide liigid

Raha, mida võite saada, on kolm peamist kategooriat: tavalised dividendid, kvalifitseeritud dividendid ja kapitalikasumi jaotamine. Igal tüübil on oma maksumõju.

1. Tavalised dividendid. Ettevõtte kasumist ja kasumist välja makstud dividende nimetatakse tavalisteks dividendideks. Neid maksustatakse tavalise tulumaksumääraga. Näiteks maksavad paljud kinnisvarainvesteeringute usaldusühingud (REIT) tavalisi dividende, mis võib teie üldist maksukoormust tõsta. Neid nimetatakse mõnikord kvalifitseerimata dividendideks ja need kajastatakse 1099-DIV lahtris 1a.
2. Kvalifitseeritud dividendid. Dividende võib pidada kvalifitseerituks, kui neid maksab USA ettevõte või kvalifitseeritud välisettevõte ja kui olete täidetud alusvara hoidmisaja nõude. Kvalifitseeritud dividendide suhtes kohaldatakse pikaajalise kapitalikasumi maksumäärasid ja need kajastatakse teie 1099-DIV lahtris 1b.
3. Kapitali juurdekasvu jaotused. Samuti võite saada dividende maksvatest aktsiatest väljamakseid kapitali kasvutulu jaotuse vormis. Neid võetakse tavaliselt investeerimisfondidest ja need kajastatakse teie 1099-DIV lahtris 2a ning nende suhtes kehtivad pikaajalise kapitali juurdekasvu määrad (sõltumata sellest, kui kaua te aktsiaid kuulusite).

Aruandlusnõuded

Pidage meeles, et peate deklareerima kõik maksudelt saadud dividendid, kuid dividende maksnud ettevõte ei pea teile 1099-DIV-d saatma, kui te pole sel aastal saanud rohkem kui 10 dollarit. Teisisõnu, pidage arvestust selle kohta, kui palju te teenisite, kui te ei saa 1099-DIV-d.

Mis on dividendide reinvesteerimiskava?

DRIP ehk dividendide reinvesteerimisplaan on meetod, mis võimaldab teil dividende kasutada sama aktsia ostmiseks rohkem, selle asemel et dividende sularahas saada. Lihtsamalt öeldes, selle asemel, et saada dividende 3,24 dollarit, ostab ettevõte teile automaatselt ka palju aktsiaid (või osa aktsiaid), mida 3,24 dollarit ostab. See võrgutab teid iga kord pisut rohkem aktsiaid, nii et lõppkokkuvõttes on teil rohkem aktsiaid, kui algselt alustasite.

Isegi siis, kui dividende reinvesteeritakse, saate 1099-DIV koos selle kohta esitatud dividendidega. IRS-i silmis on see asjaolu sama, mis siis, kui saite tšeki 3,24 dollari eest ja ostsite kohe aktsiad 3,24 dollari väärtuses. DRIP on lihtsalt mugavam ja sellel on aktsiate ostmisel täiendavaid eeliseid, näiteks dollarikulu keskmiselt.

DRIP-i ostude maksud

Igas kvartalis, kui teie dividendimakseid reinvesteeritakse automaatselt, et omandada rohkem aktsiaid, ostate paratamatult aktsiaid erineva hinnaga, mis määrab teie maksumuse nendes aktsiates. Kui müüte oma aktsiad kapitali suurendamise või kaotamise eesmärgil, peate teadma iga müüdud aktsia maksumuse alust.

Pidage kinni saadud kvartaliaruannetest, mis kajastavad, kui palju aktsiaid osteti, mis hinnaga ja mis päeval investeering tehti. Seejärel saate määrata oma tegeliku kasumi. Mõned tarkvaraprogrammid ja enamik maaklereid jälgivad seda ka teie jaoks.

1099-DIV maksuvorm

1099-DIV on maksuvorm, mille saate igalt ettevõttelt, kes saadab teile dividende (või kellega olete alustanud DRIP-plaani), kui see maksis teile dividendidena vähemalt 10 dollarit või peatas teie dividendidelt kõik maksud (või kui ettevõte likvideeriti ja saite likvideeriva jaotuse). Selles dokumendis on jaotatud saadud dividendiliigid järgmiselt:

• Lahter 1a - Tavalised dividendid kokku: Kõik tavapärased dividendid kajastatakse siin. Neid dividende maksustatakse sama maksumääraga kui teie tavalist tulu.
• Lahter 1b - Kvalifitseeritud dividendid: Teie kvalifitseeritud dividende maksustatakse tavapärase tulumaksumäära asemel pikaajalise kapitalikasumi määraga.
• Lahter 2a - Kapitali kasvutulu jaotamine kokku: Siinsed summad maksustatakse ka pikaajalise kapitalikasumi määraga.
• Lahter 2b - uuesti hõivamata osa 1250 kasum: Seda tüüpi kasu võite realiseerida teatud kinnisvara- või REIT-tehingutest.
• Lahter 2c - jagu 1202 kasum: See lahter kajastab sissetulekut, mis on jaotise 1202 kasum väikeettevõtte aktsiatelt.
• Lahter 2d - Kollektsionääride kasum on 28%: Kui müüdi kunstiteoseid või muid investeerimiseks vajalikke kollektsiooni, siis maksustatakse kasum kuni 28%. Kui hoidsite vähem kui aasta, siis maksustatakse see tavalise tulumaksumääraga.
• Lahter 3 - Dividendide mittejaotus Kui saite ettevõttelt dividendideta raha, kajastatakse seda siin.
• 4. lahter - föderaalse tulumaksu kinnipidamine: Kui teile kehtib varude kinnipidamine ja ettevõte peatas maksud summalt 1099-DIV kajastatud raha, siis teatatakse sellest siin.
• 5. selgitus - investeerimiskulud: Kui saite osa summast, mille võib maha arvata avalikult pakkumata RIC (reguleeritud investeerimisühing), sisestatakse need siia.
• Lahter 6 - tasutud välismaksud: Kui dividendidelt ja muudelt aktsiate väljamaksetelt maksti välismaiseid makse, kajastatakse need siin.
• 7. lahter - välisriik: Sellesse lahtrisse kantakse riik, kellele välismakse maksti (lahtris 6 olev summa).
• 8. lahter - sularaha likvideerimine: Kui ettevõte likvideeriti, on see teile makstud likvideeritud summa.
• 9. lahter - sularahata likvideerimise jaotamine: Selles jaotises kajastatakse sularahata jaotused ja nende õiglane turuväärtus.
• 10. selgitus - maksuvabad intressidividendid: Paljudel juhtudel ei pea te maksust vabastatud intressidividendidelt makse maksma.
• Lahter 11 - Kindlaksmääratud eraõiguslike võlakirjade intressidividendid: Sellesse lahtrisse kantakse RIC-i makstud intressidividendid, mis maksavad kindlaksmääratud eraettevõtluse võlakirjadelt.
• 12. lahter - riik: Kui teil oleks olnud nendelt tuludelt kinni peetud riiklik tulumaks, kuvatakse selles lahtris milline riik.
• 13. lahter - Riigi identifitseerimisnumber: Siia sisestatakse riikliku tulumaksu kinni pidanud ettevõtte riiklik tunnuskood.
• Lahter 14 - kinnipeetud riiklik maks: Siin näidatakse kinnipeetud riikliku tulumaksu summa.

Lõppsõna

Üldiselt on dividendidelt maksustamine üsna lihtne. Enamik maksude ettevalmistamise tarkvaraprogramme palub teil sisestada teabe oma seadmest 1099-DIV ning seejärel teha teile vajalikud arvutused ja salvestada need vastavatele maksuvormidele. Siiski on oluline teada, mida te aasta jooksul dividendidena teenite, et prognoosida, kui palju teie maksude arve selle tulemusel suureneb.