Kolimine töökohalt, millest on mahaarvatavad kulud ja ümberpaigutusabi

USA rahvaloendusbüroo andmetel tegid 2018. aastal ümber kolinud enam kui 32 miljonist inimesest veidi rohkem kui 10% seda uue töökoha või töökoha üleviimise tõttu. Kui olete üks neist, olete ehk kuulnud, et kolimiskulud on maksust maha arvatavad, ja soovite teada, kuidas saate sellest kasu saada.

Kahjuks pole tänu 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadusele (TCJA) enamiku inimeste jaoks kolimiskulud enam maha arvatavad. Mahaarvamine on mõne maksumaksja jaoks siiski olemas ja kolimiskulude korvamiseks on ka muid võimalusi. Lisateabe saamiseks lugege edasi.

Kolimiskulude mahaarvamine: vanad reeglid

2017. aasta ja eelneva aasta eest saavad maksumaksjad kolimiskulud maha arvata, kui need vastavad järgmistele nõuetele:

• Töö algusega seotud. Kolimine peab olema seotud nii ajaliselt kui kohaga töö alustamisega uues kohas. Kolimiskulusid, mis on tekkinud ühe aasta jooksul alates tööle asumisest, peetakse üldjuhul ajaliselt seotuks. Kulud on paigas, kui vahemaa uuest kodust uude töökohta ei ole suurem kui vahemaa vanast kodust uude töökohta.
• Kaugustest. Teie uus töökoht peab olema endisest kodust vähemalt 50 miili kaugemal kui kaugus endisest kodust endise töökoha juurde. Kui teil ei olnud tööd, peab uus töökoht asuma vähemalt 50 miili kaugusel oma endisest kodust.
• Ajaproov. Töötajaga võrreldes on erinevad ajatestid ja füüsilisest isikust ettevõtjad:
  • Kui olete töötaja, peate töötama täistööajaga 39 nädalat esimese 12 kuu jooksul pärast saabumist uuele töökohale.
  • Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja, peate esimese 12 kuu jooksul töötama 39 nädalat ja esimese 24 kuu jooksul 78 nädala jooksul pärast saabumist uude töökohta.

Märkus. Kui olete abielus ja esitate ühise tagasisaatmise avalduse, võite ajakatset täita kas teie või teie abikaasa, kuid te ei saa seda täita, kui lisate oma abikaasa töönädalatesse töötamise nädalad.

Erandid ajatestist

On mitmeid olukordi, kus te ei pea ajatesti täitma, sealhulgas:

• Teie peamine töökoht asus väljaspool USA-d ja kolisite pensionile siirdumise tõttu USA-sse.
• Olete elus kellegi üle, kes töötas nende surma ajal välismaal ja kolisite USA-sse.
• Teie töö uues asukohas lõpeb surma või puude tõttu.
• Teid viiakse üle tööandja huvides või koondatakse (mitte tahtliku üleastumise korral), kui töötasite täistööajaga ja oodatakse, et töötate piisavalt kaua ajaproovi täitmiseks.
• Olete relvajõududes ja kolisite alalise vahetuse tõttu. Jaama püsiv vahetus hõlmab kolimist kodust teie esimesele aktiivse teenistuse ametikohale, ühelt teenistuskohalt teisele või viimaselt teenistuskohalt koju või lähemasse punkti USA-s..

2017. aasta ja varasemate käikude korral, kui täitsite ülaltoodud testid, saate järgmised kulud maha arvata:

• Kodutarvete kolimine ja isiklikud asjad, sealhulgas pakkimine, kastmine ja transportimine, samuti transiitlaos hoidmine
• Utiliitide ühendamine või lahtiühendamine
• Teie auto või lemmiklooma saatmine
• Reisimine (transport ja majutamine, kuid mitte söögikord) oma uude koju, kui reisite kõige otsesema marsruudiga. Külgreise vaatamisväärsuste või sugulaste või sõprade külastamiseks ei saa pidada kolimise osaks. Oma autoga sõites saate maha arvata kas tegelikud kulud (kui peate täpset arvestust) või tavalise läbisõidumäära. 2017. aastal on see määr 17 senti läbitud miili kohta. Mõlema meetodi abil saate maha arvata ka teemaksud ja parkimiskulud. Te ei saa maha arvata üldist auto remonti ega hooldust, kindlustust ega kulumit.

Kui teie tööandja hüvitab mõne ülalnimetatud kulu ja ei sisalda hüvitist teie W-2 maksustatava tuluna, ei saa te neid kulusid oma tagastamise korral maha arvata. Samamoodi, kui teie tööandja hüvitis on suurem kui teie kolimiskulud, peate lisama oma maksustatava sissetuleku ülejäägi.

Kolimiskulude mahaarvamine: uued reeglid

TCJA peatas kõigi mittesõjaliste maksumaksjate kulude liikuvate mahaarvamiste maksustamisaastatel 2018 kuni 2025. Pideva teenistuskoha vahetuse tõttu kolivad sõjaväelased, kes teenivad aktiivselt, saavad kolimiskulud siiski maha arvata. Eespool mainitud jaama alalise vahetuse määratlus kehtib endiselt. Kui kasutate oma autoga enda, oma pereliikmete või isiklike asjade juhtimiseks uude koju, saate maha arvata tegelikud kulud või tavalise läbisõidumäära 18 senti miili kohta.

Kui kvalifitseerute, kasutate liikuvate kulude mahaarvamise arvutamiseks vormi 3903. Lisateavet kolimiskulude mahaarvamise kohta ja illustreeritud näite, kuidas mahaarvamine arvutatakse, leiate IRS-i väljaandest 521.

Samal ajal, kui föderaalvalitsus peatas kolimiskulude mahaarvamise, lubavad mõned osariigid maksumaksjatel endiselt nõuda oma riikliku tuludeklaratsiooni mahaarvamist, seega kontrollige oma riigi seadusi, kus te elate. AICPA peab nimekirja iga osariigi tulude osakonnast.

Tööandja hüvitised kolimiskulude katmiseks

Mõned tööandjad pakuvad ümberpaigutamisabi kas selleks, et aidata olemasolevaid töötajaid uude linna tööle kolida või talgute äratamiseks väljastpoolt nende geograafilist piirkonda. Kuid see töötajahüvitise vorm pole eriti levinud.

Inimressursi juhtimise ühingu andmetel pakkus ainult 28% tööandjatest töötajatele 2018. aastal ühekordse sissemaksega kolimiskulude katmiseks ja ainult 12% hüvitas töötaja majapidamiskaupade saatmiskulud.

Enne 2018. aastat sai tööandja maksta või hüvitada töötaja kvalifitseeritud kolimiskulud ning väljamakse loeti maksuvabaks erisoodustuseks, see tähendab, et seda ei arvestatud töötaja aasta maksustatava tulu hulka. TCJA kohaselt peavad tööandjad nüüd kõik kolimiskulud töötaja palka arvestama ning väljamaksetelt tuleb maksta tulu- ja tööjõumaksud. USA relvajõudude liikmed võivad oma sissetulekust kvalifitseeritud kolimiskulude hüvitamise siiski välistada, kui:

• Nad töötavad aktiivselt
• Nad liiguvad sõjaväelise korralduse ja intsidendi tõttu alaliseks vahetuseks
• Nende kolimiskulud loetakse mahaarvatuks, kui nad ei saa hüvitist

Mahaarvamise muudatusi silmas pidades on see nutikas samm, kui vähegi võimalik, tööandjalt kolimispaki üle läbirääkimisi pidada. HomeAdvisori sõnul maksab murdmaasuusa kolimine tavaliselt kuskil 1912 dollarist 5300 dollarini, sõltuvalt teie kodu suurusest ja sellest, kui kaugele te kolite. See võib maksta veelgi rohkem, kui rendite professionaalseid kolijaid, kes tegelevad kõigega, alates pakkimisest ja puhastamisest kuni kastide lahtipakkimiseni oma uues kodus.

Kui teie tööandja on nõus neid kulusid hüvitama, maksate hüvitamisel tulu- ja palgafondimakse, kuid teil on siiski parem olukord, kui oleksite, kui kataksite kogu kulu omast taskust.

Lisaks suurendavad mõned tööandjad oma kolimiskulude hüvitisi, et võidelda asjaoluga, et hüvitised on nüüd maksustatavad - see tähendab, et nad annavad töötajale lisamaksude katmiseks rohkem raha kui kolimiseks vajalik..

Lõppsõna

Kolimine on vaevatud ja kuna kolimiskulutused ei paku enamikule maksumaksjatele enam maksusoodustust, on motivatsioon uude töökohta kolida - vähemalt praegu. Nii liikuvate kulude mahaarvamine kui ka liikuvate kulude hüvitamise välistamine peavad siiski kehtima alates 1. jaanuarist 2026, kui kongress ei otsusta muudatust alaliseks muuta.

Vahepeal saate siiski oma liikumise pealt kokku hoida, tehes suurema osa tööst ise ja käies hindade võrdlemiseks ringi minnes. Ja ärge unustage, et pidage läbirääkimisi oma tööandjalt kolimise paketi üle; see on raha taskus, isegi kui valitsus siiski raiub.

Maksunõuannete saamiseks lugege meie täielikku maksutoimikute juhendit.

Kas kolisite sel aastal uuele tööle? Kas teie tööandja pakkus ümberpaigutamisabi või kattisite kulud ise?