Standardne mahaarvamine vs üksikute maksude mahaarvamine - mis on parem?

Alates 2018. aasta tagastamistest kahekordistas maksulõikude ja töökohtade seadus (TCJA) standardse mahaarvamise kõigi esitamise olekute osas. Selle tulemusel langes maksustamise ühiskomisjoni hinnangul maksustajate arv, kes loetlevad üksikasjad, 46,5 miljonilt 2017. aastal pisut üle 18 miljoni 2018. aastal, mis tähendab umbes 88% 150 miljonist maksude esitamisega seotud leibkonnast umbes 88%, kes taotlevad tavapärast mahaarvamist kui ükshaaval.

Kas sa oled üks neist? Siin on kõik, mida peate teadma tavalise mahaarvamise valimise ja maksude mahaarvamise kirjeldamise vahel. Muudes küsimustes abi saamiseks tutvuge meie täieliku maks juhendiga.

Pro näpunäide: Kasutades sellise ettevõtte maksude ettevalmistamise tarkvara nagu H&R plokk, võite olla kindel, et saate kõik saadaolevad maksu mahaarvamised ja vähendate oma maksukohustust.

Mis on maksu mahaarvamine?

Maksu mahaarvamine vähendab teie maksumääraga maksustatava tulu summat, vähendades seega kogu summat, mille võlgnete föderaalvalitsusele. Maksuvähendusi on kolme tüüpi.

1. Joonealused mahaarvamised

Vormis 1040 saate taotleda „rea ülaosast” mahaarvamisi, mis kantakse teie korrigeeritud kogutulust (AGI) kõrgemale, sõltumata sellest, kas täpsustate üksikasjad või kasutate tavalist mahaarvamist. Nendeks näideteks on tervise säästmiskontole (HSA) või IRA tehtavate sissemaksete mahaarvamine, õppelaenu intressid ja füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustus.

Aruandevormile 1040 lisatud 1. ajakavas esitate rea ülaosas olevad mahaarvamised jaotises „Sissetuleku korrigeerimised“..

2. Üksikasjalikud mahaarvamised

Üksikasjalikud mahaarvamised on saadaval ainult maksumaksjatele, kes kajastuvad vormis 1040 lisatud A-lisas.

Kui teil on kodu, elate kõrge maksumääraga riigis või teete suuri heategevuslikke annetusi, võib mahaarvamiste loetlemine loendis A olla soodsam kui tavalise mahaarvamise korral. Ehkki liigitamine nõuab lisatööd, tasub lisatöö ära, kui see vähendab teie maksukulu.

Levinumad kulud, mida saate maha arvata graafikust A

• Meditsiini- ja hambaravi kulud. Kui tasusite meditsiini- ja hambaravikulud, kuid teile ei makstud hüvitist, võite maha arvata summa, mis ületab 7,5% teie AGI-st. Üksikasjaliku loetelu kohta sellest, mida saate ja mida ei saa maha arvata, leiate väljaandest 502.
• Riigi ja kohalikud maksud. Võite maha arvata riiklikud ja kohalikud kinnisvara- ja isikliku vara maksud, aga ka riiklikud ja kohalikud tulumaksud või üldised müügimaksud. Alates 2018. aasta tagastamistest piirab TCJA riiklike ja kohalike maksude kogusumma mahaarvamist 10 000 dollarini.
• Koduse hüpoteegi intressid ja punktid. Kui hüpoteegi omandamise koguvõlg ei ületa 750 000 dollarit, saate maha arvata oma peamise elukoha ja ühe teise eluaseme või puhkemaja hüpoteegi eest makstud intressid. Punkte saab maha arvata ka aastal, mil neid makstakse, kui vastate teatud kriteeriumidele. Kui te ei vasta neile kriteeriumidele, võite punktid maha arvata kogu laenu kehtivusaja jooksul. Alates 2018. aasta tootlusest ei ole kodukapitalivõla makstud intressid enam maha arvatavad, välja arvatud juhul, kui laenutulu kasutatakse teie kodu ostmiseks, ehitamiseks või oluliseks parendamiseks.
• Heategevuslikud kingitused. IRS-i kvalifikatsiooniga heategevusorganisatsioonidele saate maha arvata sularaha, kaupade, aktsiate, võlakirjade ja muude asjade kingitused. Kinnitage kindlasti, et heategevusorganisatsioon on IRS-i kvalifikatsioon, ja hoidke auditi korral mahaarvamist toetavad dokumendid.
• Inimohvrid ja vargused. Kui võtsite föderaalselt välja kuulutatud katastroofi tõttu oma koju, sõidukitesse või majapidamistarvetesse rahalise tabamuse, võiksite kahju maha arvata. Võite maha arvata ainult kahjud, mida kindlustus ei hüvita. Vähendamise arvutamiseks kasutage vormi 4684.
• Muud üksikasjalikud mahaarvamised. TCJA kaotas mahaarvestuse mitmesuguste üksikasjalike mahaarvamiste korral, mille puhul AGI alammäär oli 2%. See sisaldab mahaarvamisi töötajate hüvitamata kulude, maksude ettevalmistamise tasude ja investeerimiskulude osas. Jäävad muud mahaarvamised, mille suhtes ei kohaldata 2% AGI alammäärast; kuid need ei ole paljude maksumaksjate jaoks kohaldatavad. Nende hulka kuuluvad hasartmängukahjumid tulu teeniva vara võitude, õnnetuse ja varguse kaotuse ulatuses, maksustatavate võlakirjade amortiseeritavad lisatasud ja pensionita katmata investeeringud. Täieliku loetelu leiate ajakava A juhenditest.

3. Standardne mahaarvamine

Tavapärane mahaarvamine on määratud summa, mille saate lubada, võttes arvesse teie esitamise olekut ja vanust. Tavaline mahaarvamine muudab maksude esitamise lihtsamaks, kuna tavalise mahaarvamise taotlemiseks ei pea te täitma ajakava A ega säilitama dokumente.

2019. aasta tulude puhul on standardsed mahaarvamised järgmised:

• 12200 dollarit, kui vallaline või abielus eraldi esitamine
• 18 350 dollarit, kui leibkonnapea
• 24 400 dollarit, kui abielu sõlmitakse ühiselt

Teie standardvähendus on aga suurem, kui olete 65-aastane või vanem või pime. Üksik maksumaksja, kes on üle 65-aastane või pime, saab täiendavat standardset mahaarvamist 1650 dollarit. Abielupaarid, kes esitavad ühiselt ja kes on mõlemad üle 65-aastased, saavad täiendava standardvähenduse 2600 dollarit. Kui keegi teine ​​võib väita, et teie või teie abikaasa on ülalpeetav, peate täitma vormi 1040 juhiste lehel 35 oleva ülalpeetavate standardse mahaarvamise töölehe..

Erandid standardse mahaarvamise tegemisel

Nendel kahel juhul ei saa standardset mahaarvamist teha:

• Olete abielus, esitate oma abikaasast eraldi avalduse ja teie abikaasa jaotab mahaarvamised
• Olite ükskõik millise aasta jooksul mitteresidendist välismaalane või kahesuguse staatusega välismaalane (täpsem teave leiate väljaandest 519, USA välismaalaste maks juhend)

Standardne mahaarvamine vs üksikvähendused: kuidas otsustada

Nüüd, kui teate erinevust tavaliste ja üksikasjalike mahaarvamiste vahel, peate valima, millise valiku teete, kuna te ei saa mõlemat kasutada. Otsus langeb sellele, kas teie üksikasjalikud mahaarvamised kokku ületavad tavapärasest mahaarvamisest teie esitamise staatuse ja vanuse osas.

Enne TCJA-d oli majaomanik levinud otsustav tegur, kuna hüpoteeklaenude intressid ja kinnisvaramaksud tõstsid leibkonna esitatud üksikasjalikud mahaarvamised sageli olemasoleva standardse mahaarvamise asemel. Kõrgema standardi mahaarvamise korral ei pruugi kodu omamine siiski nii oluline olla. Mõlemal juhul tasub numbrite käitamine, et näha, kas üksikasjalik kirjeldamine või standardvähenduse tegemine on teie olukorras soodsam. Kui kasutate veebis maksude ettevalmistamise tarkvara alates H&R plokk või mõni muu pakkuja, vastutab teie eest tavaliselt see võrdlus.

Kui olete otsustanud, millist mahaarvamist kasutada, on selle rakendamine lihtne. Vormi 1040 reale 9 sisestate kas tavalise mahaarvamise või loendisse A kantud mahaarvamiste kogusumma.

Maksude mahaarvamise näpunäited

Ükskõik, kas teete tavalise mahaarvamise või üksikasjaliku kirjelduse, on mõned toimingud, mida saate protsessi lihtsustamiseks ja maksudeklaratsiooni täpsuse tagamiseks teha:

• Kui olete abielus ja esitate tagasisaatmisdokumendi oma abikaasast eraldi, pidage meeles, et nii teie kui ka teie abikaasa peate kasutama sama mahaarvamismeetodit. Kui teie abikaasa nimetab kaupa, peate selle üksikasjalikult kirjeldama ja vastupidi. Ärge proovige oma tagasitulekut hiilida, lootes, et IRS ei märka; mõlemad tagastamised lükatakse tagasi.
• Kui otsustate teha tavalise mahaarvamise, saate siiski kasutada nii ülemisi mahaarvamisi kui ka maksukrediite. Maksukrediit vähendab maksusummat, mille eest võlgnete dollari eest dollarit, selle asemel, et maksta tulu, ja on seetõttu väärtuslikum.
• Pidage meeles kulude vahemikku, mida saate kogu aasta jooksul maha arvata nii et saate maksusäästuvõimalusi ära kasutada nende tekkimisel. Näiteks võite oma kodu lahates otsustada, et soovimatute asjade garaažimüügi korraldamine on liiga tüütu. Kui otsustate nad annetada selle asemel kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonile, hankige kviitung ja nõudke maksusoodustust.
• Saate kulud ette maksta, näiteks makstes tänavu järgmise aasta õppemaksu või planeerides meditsiinilisi protseduure enne 31. detsembrit^st, oma mahaarvamiste maksimeerimiseks. Seda on mõistlik teha suure sissetulekuga aastatel. Raamatupidaja aitab teil maksusoodustuste maksimeerimiseks kavandada suuremaid oste ja müüke.

Maksude ettevalmistamise võimalused

Ressursside osas on teil mitu varianti, mis aitavad teil otsustada, kas taotleda standardset mahaarvamist või detailsust. See, kas võtate selle endale või teeb koostööd eksperdiga, sõltub teie mugavusest maksuseaduste ja maksude ettevalmistamise tarkvara abil.

Variant nr 1: tehke ise

Veebipõhine maksude ettevalmistamise tarkvara on odav ja kasulik võimalus. Eriti kasulik on see, kui kasutate sama tarkvara aasta-aastalt, kuna paljud teenused, näiteks TurboTax, H&R Block ja TaxAct, säilitavad teie teabe ja saavad eelmisest aastast teavet edasi kanda.

Kui teie AGI on 69 000 dollarit või vähem, saate oma föderaalse tulu tasuta esitada mitmesuguste maksueelsete programmidega. IRS haldab oma veebisaidil tasuta failitarkvara valikute loendit. IRS võimaldab maksumaksjatel ka veebis tasuta täidetavaid vorme esitada, olenemata teie sissetulekust. See valik on mõttekas, kui täidate kõik vajalikud maksuvormid ja ajakavad ning ärge unustage oma riikliku tuludeklaratsiooni esitamiseks kasutada eraldi maksutarkvara.

Kui teil on keeruline maksusituatsioon - näiteks kui teil on mitu rendipinda või teil on väikeettevõte -, on parem saada professionaalset abi, nii et te ei jätaks mahaarvamisi.

Variant nr 2: kasutage maksude ettevalmistajat

Oma maksude professionaalne haldamine on nutikas samm, kui teil on keeruline maksusituatsioon või kogenud elusündmused, mis toovad teie tuludesse suuri muutusi, näiteks abiellumine, investeerimine üürikinnisvarasse või kolimine riigist.

Võite proovida ühte suuremat maksude ettevalmistamise ettevõtet, näiteks H&R plokk, Liberty Tax ja Jackson-Hewitt. Sõltumatu maksupreparaat võib olla odavam ja pakub teile isikupärasemat teenust ja tähelepanu. TurboTax annab teile võimaluse töötada ka elava CPA või registreerunud esindajaga.

Pidage meeles, et maksuprofiili palkamine on sageli palju kallim kui omaette esitamine. See kulu võib aga olla seda väärt, kui see vabastab tunde, mille oleksite kulutanud maksuseaduste uurimisele ja segasete vormide täitmisele. Lisaks, kui olete kindel, et palkate kvalifitseeritud maksualase spetsialisti, saate nautida enesekindlust ja meelerahu, teades, et teie tulu on täpselt ette valmistatud.

Lõppsõna

Maksureformiga tehti muudatusi, mis mõjutavad praktiliselt kõiki maksumaksjaid ning maksuseadused ja piirmäärad muutuvad igal aastal. Olemasolevatest maksudest mahaarvamiste selge mõistmine ja sellekohane kavandamine võib vähendada teie maksukohustust sadade või isegi tuhandete dollarite võrra, sõltuvalt teie maksusummast ja teie vähenduste koguarvust.

Võtke aega, et vaadata läbi vormi 1040 ja ajakava A juhised, et tutvuda vähendustega, mida saate taotleda. Muudes küsimustes abi saamiseks tutvuge meie täieliku maks juhendiga.

Kas loetlete tavaliselt või kasutate tavalist mahaarvamist? Kas suurenenud standardne mahaarvamine muudab teie otsust sel aastal?