Kuidas testamenti kirjutada ja värskendada - protsess, mida peate teadma

Ainsana ei sure mitte ainult vaesed ja harimatud. Kuulsustel, nagu Howard Hughes, Pablo Picasso ja Sonny Bono, kõigil tahtjaid puudus, nagu ka Rootsi autoril Stieg Larssonil, kes on romaanide sarjast "Tüdruk koos lohe tätoveeringuga" tuntuim. Selle tagajärjel oli nende vara lähedastele ja äripartneritele jagamine veninud ja kulukas.

Kahjuks unustavad sageli isegi need, kellel on ette näha testamendi koostamist, selle sätteid ajakohastada, kuna nende olud aastatega muutuvad - näiteks laste sünd ja küpsus, vara kogumine või loovutamine või näiteks isiklike kohustuste muutumine. Seetõttu võib nende vara võõrandamine olla vastuolus nende lõplike soovidega, liiga kallis ning tekitada emotsionaalset valu ja pettumust nende lähedastele. Halvimates olukordades läheb pärandvara valitsusse (põgenemine), mis on ebasoovitav tulemus peaaegu kõigile inimestele.

Tahte loomine

Mõned inimesed otsustavad testamendi kirjutamist edasi lükata või väldivad seda, kuna usuvad ekslikult, et maksud ja halduskulud võivad vähendada nende pärijatele jagatavate rahaliste vahendite summat (mida juristid nimetavad pärandvara korpuseks). Testament ei raskenda aga pärandvara jagamist, vaid on mõeldud vara ülemineku hõlbustamiseks ja poolte kasu maksimeerimiseks. Ainult ühe kirjutamata jätmine raskendab nende jaoks, kellele jääb tükki korjata.

Tahte loomiseks on kolm peamist võimalust.

1. Tee ise

Eeldus, et testamendi koostamine nõuab advokaadi kasutamist ja sellega kaasnevaid kulutusi, on vale. Testamendi koostamine võib olla sama lihtne kui vara jagamise kirjutamine või väljakirjutamine, alaealiste laste eestkostja (te) nimetamine ja tunnistajate ees dokumendi allkirjastamine. Mõnes osariigis ei vaja täiesti käsitsi kirjutatud testament - mida tuntakse seaduslikult holograafilise testamendina - isegi tunnistajaid.

Enamikus osariikides kehtiva testamendi nõuded on järgmised:

• Te peate olema kaheksateist aastat vanem.
• Peate olema mõistusega, vaimse võimega oma soove mõista ja väljendada.
• Dokumendi keeles tuleb selgelt öelda, et see on teie tahe.
• Täitja tuleb nimetada.
• Testamendile tuleb alla kirjutada kahe tunnistaja juuresolekul, kes peavad ka testamendile alla kirjutama ja kuupäeva andma. Tunnistajate asemel saab valmistaja allkirja tunnistajaks tunnistada ja autentsust kinnitada riiklik litsentsitud notar.

Ehkki seaduses ei nõuta, et testament oleks notariaalselt tõestatud või ametnike poolt arvele võetud, võib seda tehes kaitsta kehtetute väidete eest ja hõlbustada üldjuhul pärimismenetlust..

2. Ettemakstud juriidilised vormid

Selle asemel, et tugineda oma võimetele seadust õigesti dešifreerida ja juriidilist keelt õigesti kasutada, kasutavad paljud inimesed ettemaksuga õigusteenuseid ja standardiseeritud blankette. Juristid on ajalooliselt kasutanud „katlamaja” keelt, mille tähendus on aastatepikkuse kasutamise ja kohtuvaidluste tulemusel üldtunnustatud. Mõeldud juriidiliste tasude kokkuhoiuks piiratud paindlikkusega, võivad sellised valikud olla kasulikud, kui teie pärandvara on tagasihoidlik ja vara ülekandmist surma korral tõenäoliselt ei vaidlustata.

3. Professionaalne nõuanne

Paljud inimesed toetuvad testamendi üksikasjade loomisel või ülevaatamisel advokaadi nõuannetele. Siin on mõned põhjused, miks professionaalset nõu küsida:

• Teie kinnisvara suurus on märkimisväärne või võidakse tasuda makse.
• Jaotatud varade haldamine on keeruline või ulatuslik, eriti kui varad asuvad mitmes osariigis.
• Tõenäoliselt vaidlustatakse teie tahe.
• Kaasatud on lapsed ja eestkoste.

Tahte kriitilised pooled

Oma tahet täites pidage meeles järgmisi arvestatavaid rolle ja kohustusi:

• Testator. Isik, kes kirjutab testamendi ja kelle vara jagatakse testamendi sätete kohaselt.
• Abisaajad. Testamendis testamendi poolt nimetatud inimesed, kes saavad pärandvarast ühe või mitu vara.
• Täitur. Mõnikord nimetatakse testaatori isiklikuks esindajaks testamenditäitjaks isikut, kes vastutab testaatori soovide täitmise eest. Täiturina võib tegutseda iga mõistusega ja täisealine isik.
• Usaldusisik. Täitjad või testaatorid nimetavad mõnikord inimesi, kes haldavad teatud aja jooksul pärandvara konkreetseid isikuid, eriti kui tegemist on alaealiste lastega. Näiteks võib testaator või testamenditäitja nimetada investeerimisnõustaja, kes haldab lastele usaldusega seotud väärtpabereid kuni täisealiseks saamiseni.
• Juriidiline eestkostja. Testaatori nimetatud isik alaealiste laste hooldamiseks kuni täisealiseks saamiseni. Eestkostjad luuakse alati siis, kui testaator sureb lastega ja keegi teine ​​vanematest pole elus.
• Tunnistajad. Need on täisealised iseseisvad isikud, kes kontrollivad testaatori testamendi allkirjastamist ka ise allkirjastades.

Kinnisvaramaksud ja testamendi kulud

Testamendi või aegunud testamendi puudumine, mis ei kajasta enam testaatori soove, võib abisaajatele põhjustada ebavajalikke kulusid, pikendada testamendiprotsessi ja põhjustada võimalikke tüsistusi. Pärandi- ja usaldusseadusi vaatavad föderaalsed ja osariikide seadusandjad regulaarselt läbi ja need võivad mõjutada lõplikke jaotussummasid. Regulaarselt läbi vaadates, kuidas muudatused määruses ja seaduses võivad mõjutada teie tahet, aga ka vara jaotamise eelistusi, saate tagada, et suudate oma vara võõrandada madala maksukoormusega ning minimaalsete testamendikulude ja -ajaga.

Kinnisvaramaksud

Pärandimaksud - mida paljud nimetavad pärandimaksudeks - on summad, mis tuleb föderaal- ja osariikide valitsustele tasuda vara eest, mis kantakse surnud isikult abisaajatele. Vara, millest on maha arvatud juriidilised kohustused, võib olla mis tahes liiki, materiaalne ja immateriaalne ning hõlmata kinnisvara-, kindlustus- ja annuiteetlaekumisi. Ehkki valdav enamus USA mõisaid möödub täna ilma maksukoormata, on pärandi- või pärandimaksu kehtestamine alati olnud vastuoluline.

Maksu vastased väidavad, et omandiõigused peaksid hõlmama piiramatut õigust käsutada vara surma korral ja et see on oluline rahva ettevõtlusvaimu jaoks. Nad väidavad, et pärandimaksud segavad perekondi ebaõiglaselt, vähendavad majanduslikke ambitsioone ja ohustavad väikeettevõtete ja pereettevõtete järjepidevust.

Maksu pooldajad väidavad, et põlvkondadevaheline piiramatu üleandmine rikub võrdsete võimaluste põhimõtet ja põlistab feodaalseid privileege. Üllatavalt toetas Šotimaa sisserändaja Andrew Carnegie, kes on kõige paremini tuntud USA Terase loomisest, et vara, mida omaniku elu jooksul heategevuslikele sihtasutustele üle ei kantud, tuleks maksta kõrgete pärandimaksudega. Carnegie kirjutas: „Inimene, kes sureb, jättes endast maha miljonid saadaolevad rikkused, mida ta pidi haldama kogu elu jooksul, kaob„ pühkimata, hellitamata ja laulmata ”, olenemata sellest, mis otstarbeks ta jätab prügi, mida ta ei saa kaasa võtta tema. Sellistest neist saab avalik otsus: "Nii rikkaks surev mees sureb häbisse." "

Ehkki võitlus pärandimaksu üle jätkub, oli maksust vabastatud kinnistute väljaarvamissumma 2015. aastal 5,43 miljonit dollarit. Kui väljaarvatavast summast väiksema väärtusega (korrigeeritud nii, et see hõlmaks ka varasemaid kingitusi), ei pea pärandvara esitajad pärandvara esitama. maksuvorm (IRS vorm 706). Teisisõnu, kui teie eluaegsed kingitused ja jääkvara on alla 5,43 miljoni dollari, ei pea tasuma maksu ega nõudma kinnisvaramaksu vormi esitamist.

Testamendi kulud

Testament on protsess, mille käigus testament tõestatakse ja pärandvara hallatakse seaduse kohaselt korrektselt. Selle eesmärk on tagada, et teie vara jagatakse vastavalt teie soovidele, õiguslikes piirides ja et kõik teie juriidiliselt täitmisele kuuluvad võlad tasutakse enne vara üleandmist.

Tõenditega on seotud teatud tasud ja kulud - tavaliselt vahemikus 3–8% varadest - sõltumata sellest, kas teil on testamenti või mitte. Need kulud võivad sisaldada järgmist:

• Kohtutasud. Riigi seadusega kehtestatud tasud võivad ulatuda mõnesajast dollarist rohkem, sõltuvalt pärandvara keerukusest, surnu dokumentide seisukorrast ja sellest, kas testamendi tingimused on vaidlustatud.
• Advokaaditasud. Pärandvara kohtus esindamise kulud määratakse kindlaks seadusega, kuid neid võib suurendada, kui advokaat peab osutama “ebaharilikke” teenuseid - näiteks pidamata kinnistu rentimisega seotud tõendite kogumise ajal.
• Arvestus- ja hindamistasud. Surmajärgselt kajastatakse kõik varad turuväärtuses, mis võib vajada sõltumatut hindamist. Mõned mõisad võivad nõuda föderaal- ja kinnisvaramaksu tasumist, eriti kui testamendiperioodi pikendatakse.
• Mitmesugused kulud. Need kulud võivad hõlmata isikliku vara kolimist ja ladustamist, kohtule ja maksuametile teadete kopeerimist ja postitamist ning kindlustust.

Teie vara seaduslik võõrandamine või teie lastele eestkoste loomine toimub testamendi kaudu.

Uurimisperiood

Tõendamisprotsess toimub spetsiaalsetes riigipõhistes testamendi kohtutes. Menetlused on riigiti erinevad ja neid juhib testamendikohtunik. Protsess kulgeb tavaliselt järgmisel viisil.

1. Isikliku esindaja ametlik tunnustamine

Teda nimetatakse ka teie testamenditäitjaks. See on isik, kelle olete valinud (või kohus määranud) teie surma pärast surma teie pärandit haldama. Täidesaatva asutuse volitusi tõendatakse kohtu antud halduskirjade või testamentaarsete kirjadega.

2. Võlausaldajatele ja üldsusele oma surma teatamine

Mõni osariik nõuab surmateate avaldamist avalikes ajalehtedes, et inimesi, kellel on teie surma vastu huvi, teavitataks. See teatis muudab teie pärandvara avaliku registri osaks ja võimaldab üldsusel vaadata teie eravaldusega seotud asju. Kui konfidentsiaalsus on hädavajalik või soovitav, on juriidiline nõustamine teie kinnisvaraprojekti koostamisel hädavajalik.

3. Vara inventeerimine

Teie testamenditäitja peab loetlema erinevad päranditüübid - nii kinnisvara kui ka isiklikud - koos ajakohaste turuväärtustega, et olla kindel, et pärandvara on piisav võlgade tasumiseks ja teie vara soovitud jaotuse katmiseks. Kui teie vara ei vasta teie kohustustele ja annakutele, rakendab seadus vähendamise seadusi. See tähendab, et üks või mitu teie abisaajat võivad saada vähem kui teie pärand ja võib-olla üldse mitte midagi.

4. Varade levitamine

Paljudel juhtudel tuleb varad likvideerida, et jaotusprotsessi lõpuleviimiseks oleks piisavalt raha. Üldiselt jaotatakse varad järgmises järjekorras:

• Kinnisvara haldamise kulud
• Peretoetused
• Matusekulud
• Maksud
• Täitmisele kuuluvad võlad
• Kingitused ja pärandused

On oluline mõista, et mitte kõik varad ei pea testamendi läbimiseks. Näiteks lähevad kogukonna omandis olevad ühiskasutuses olevad varad tavaliselt automaatselt abikaasale, samamoodi nagu elukindlustuse tulud jagatakse nimetatud toetusesaajale ilma kohtu sekkumiseta.

5. Lõplik raamatupidamine - testamendi lõpp

Testament lõppeb sellega, kui kohus aktsepteerib lõplikku raamatupidamist ja pärandvara jagamist. Protsess võib kesta alaealiste ja suurte summadega mitu kuud või isegi aastaid. Seetõttu võivad huvitatud isikud raamatupidamise või kavandatud jaotuse vaidlustada, mille tulemuseks on mitu kohtuistungit ja nende pikendamist. Kui testamendi esitamine on tõenäoliselt kohtuvaidlus, pöörduvad testamenditäitjad sageli vaidluste lahendamise poole ja kulude piiramiseks vahendajate poole.

Oma tahtmises muudatuste tegemine

Oma tahet saate hõlpsalt muuta, tühistades vana ja kirjutades teise või lisades praegusele tahtele koodikilli (täienduse). Uus testament peaks sisaldama sissejuhatavat avaldust, millega tunnistatakse selgesõnaliselt kehtetuks vanad testamendid, mis võisid olla eksisteerinud enne teie viimast versiooni.

Väiksemaid muudatusi, näiteks uue sätte lisamine või kasusaaja muutmine, saab teha koodikillide kaudu. Mõlemal juhul peate kindlasti olema kuupäev ja allkirjastama iga uue sätte vähemalt kahe tunnistaja juuresolekul.

Ükskõik milline järgmistest sündmustest peaks õigustama teie tahte ülevaatamist ja võimalikku muudatust:

• Teie vara väärtus või koostis muutub märkimisväärselt. Kui teie vara väärtus aja jooksul oluliselt muutub, peaksite oma testamentide üle vaatama, et olla kindel, et need jäävad asjakohaseks ja peegeldavad teie soove. Näiteks võib pereettevõtte väärtus aja jooksul märkimisväärselt tõusta või kasvades muutuda keerukamaks. Toetusesaajatel võivad puududa eriteadmised vara nõuetekohaseks haldamiseks.
• Perekonnaseisu muutus. Abielu, lahutus või uuesti abiellumine on olulised elumuutused ja tavaliselt kaasnevad sellega muutused vastutuses osalenud inimeste ees. Näiteks võivad endised abikaasad, kes on ka laste kaasvanemad, vajada erilist tähelepanu.
• Laste sünd, lapsendamine või surm. Kinnisvara kavandamisel on tüüpilised abikaasad ja lapsed - lapse lisamine või kaotamine mõjutab teisi soodustatud isikuid. Mõnel juhul võivad lapsed vajada hoolitsuse erisätteid ja eelistavad testaatori vara suurust ja jaotust.
• Muutused abisaajates. Ajavahemikul testamendi kehtestamisest kuni selle täitmiseni kaovad isiklikud suhted läbi surma ja võõrandumise. Veenduge, et teie pärandid ja kasusaajad vastavad teie viimasele kavatsusele, ja kaaluge kõiki vara jagamise õiguslikke piiranguid. Näiteks nõuavad mõned osariigid abikaasadele või lastele minimaalseid väljamakseid hoolimata nende suhetest testaatoriga.
• Ümberpaigutamine teise elukohariiki. Riigi seadused kinnisvara ja vara jagamise kohta on erinevad - mis sobib ühes osariigis, ei tohi teises olla lubatud. Vara omandamine või võõrandamine riigis, kus te pole alaline elanik, on läbivaatamiseks piisav põhjus, et olla kindel, et kinnisvaraplaanid vastavad iga riigi seadustele.
• Teostaja surm, teovõime või võõrandumine. Nagu testaatorite puhul, võivad elumuutused mõjutada testamenditäitja võimet või soovi täita teie lõplikud soovid asjakohaselt. Näiteks võib väikelastega inimene algul nimetada testamenditäitjaks täiskasvanud õde-venda. Aastate jooksul saavad lapsed küpseks ja saavad lõpuks oma vanemate pärandi täideviijaks.
• Kinnisvaraseaduse muudatused. Nagu kõigi seaduste puhul, on ka kinnisvara- ja pärandiseadused pidevas muutumises. Veenduge, et oleksite kursis seadusemuudatustega, mis võivad teie pärandvara mõjutada, ja kohandage vastavalt oma tahet ja plaane.

Lõppsõna

Tahe on teie viimane võimalus kontrollida oma vara ja tagada, et teie soovid oleksid ka pärast surma täidetud. Puudub täiuslik pärandvara plaan ega ole alati, igas olukorras. Oma tahte korrapärane läbivaatamine - kui mitte kord aastas, siis vähemalt iga kolme aasta tagant - kaitseb teid ja teie lähedasi. Ülevaade ei ole liiga aeganõudev ega kallis ning võib pakkuda meelerahu, kui on aeg siit maailmast lahkuda.

Kas teil on täiendavaid nõuandeid testamendi koostamiseks või uuendamiseks?