Mis on SEP IRA pensionikonto väikeettevõtete omanikele - reeglid ja sissemakse piirmäärad
Kui ma oma ettevõtet asutasin, oli minu üks eesmärke säästa rohkem pensionile jäämiseks, kuid teiste plaanide kulud olid liiga suured. Pärast uurimistööd leidsin kiiresti, et parim valik oli SEP-IRA, mis pakkus mulle populaarset odavat alternatiivi.
SEP-IRA taust ja maksukäsitlus
SEP-IRA (lihtsustatud töötajate pensioni individuaalne vanaduspensionikonto), mis on kavandatud alternatiivse pensionikavana väikeettevõtete omanikele ja füüsilisest isikust ettevõtjatele, võimaldab teil raha enda ja töötajate jaoks kõrvale jätta ka siis, kui osalete juba 401 000 või muu pensioniplaan. Mõni kiire kaalutletud plaani aspekt:
- Märkimisväärseid halduskulusid pole.
- Töötajad ei saa oma SEP-kontodele oma panust anda - oma panuse saavad anda ainult tööandja.
- Töötajaks loetakse igaüks, kes on vähemalt 21-aastane, teeninud ettevõttelt jooksval aastal vähemalt 500 dollarit ja töötanud ettevõttes vähemalt 3 viimase 5 aasta jooksul peab saavad oma SEP-IRA konto koos tööandja sissemaksetega. Kuid isegi enne töötaja jõudmist nendele baromeetritesse saab tööandja ikkagi valida, kas seada töötajad SEP-kontodega.
- Sissemaksed SEP-IRA kontole on maksust mahaarvatavad. Erinevalt Roth IRA-st maksustatakse investeeringutulu väljavõtmisel tavalise tuluna.
Paljud traditsioonilised ettevõtted pakuvad SEP-IRA-sid, näiteks Fidelity, T. Rowe Price ja Vanguard, nii et teil võib olla võimalik avada konto ettevõttes, kus olete juba klient.
Kui palju saate oma panuse anda?
Teie määrate hüvitise protsendi, mille soovite oma ja töötajate raamatupidamisse kanda, kuni 25% hüvitisest (20% juriidilise isiku õigusteta üksuste puhul). Teie ja teie töötajad peavad siiski kõik saama sama protsendi - nii et ärge tehke endale suuremat kärbet! Iga inimene võib aastas saada kuni 49 000 dollarit sissemakseid, ehkki see piir võib järgmistel aastatel tõusta. Füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks saate panustada 25% füüsilisest isikust ettevõtja maksuga kohandatud puhaskasumist ehk umbes 18,6% puhaskasumist. Selle IRA teatmiku abil saate arvutada täpse summa, mille saate oma panuse anda.
Millal saate oma panuse anda??
Sissemakseid saab teha aasta jooksul igal ajal ja kuni ettevõtte maksudeklaratsiooni esitamiseni - enamiku jaoks on see 15. aprill. Nii et kui teil ei olnud suurt aastat, võite oodata 15. aprillini, et tulla välja oma panusraha. Ettevõtete tähtaeg on 15. märts või tavaline ettevõtte tulumaksu esitamise kuupäev. Kui olete aga füüsilisest isikust ettevõtja ja ei teeni kasumit, ei saa te selle aasta SEP-IRA-sse midagi panustada. Võite siiski jätkata raha paigutamist traditsioonilisse või Roth IRA-sse.
Millal saate raha välja võtta?
Nagu paljude teiste pensioniplaanide puhul, tuleb karistusteta lahkumiseks oodata 59-aastaseks saamiseni. Peate alustama nõutavat levitamist 70-aastaselt. Sarnaselt traditsioonilisele IRA-le on karistustest mõned erandid, näiteks ravi- või hariduskulud või kodu ostmine. Teie sissemakseid ja nendelt saadud sissetulekuid maksustatakse nende väljavõtmise ajal, olenemata kehtivatest maksumääradest.
Miks peaks mul olema SEP-IRA??
SEP-IRA on suurepärane vahend füüsilisest isikust ettevõtjatele, eriti kui teie ettevõte pole eriti suur. Tegelikult muudavad selle odavus ja lihtsus ideaalseks isegi väga väikese ettevõtte jaoks. Saate anda oma panuse aasta jooksul või võite igal ajal teha ühekordse sissemakse. Maksusoodustused on samuti suurepärased - saate selle aasta sissetulekutest maha arvata kõik sissemaksed ja säästa maksuvabalt.
See on kõigi füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks ületamatu tehing. Kui teil on aastavahetus, saate oma panuse anda alati, kui teil on raha, ja saada suur maksusoodustus. Mulle meeldib panustada kindel protsent oma kasumist igal kuul, kus ma teenin kasumit. See on väike summa, kuid aja jooksul lisandub see summa. Kui mul on tore aasta ja olen oma tavapärase IRA-d maksimaalselt ära kasutanud, saan oma SEP-IRA-s veelgi enam kõrvale jätta. Lisaks on enamikul plaanidest tasud madalad või puuduvad ning kogu oma elutsükli fondi sissemaksetega saan oma portfelli tasakaalustamise asemel kulutada aega oma ettevõtte heaks töötamisele. Muidugi tähendab see suuremat panust. Kunagi pole halb aeg hakata pensionipõlve investeerima ja säästma.
Kui olete väikeettevõtte omanik või olete füüsilisest isikust ettevõtja, kas teil on kogemusi SEP IRAsse investeerimisega??
