Mis on LIHTNE IRA ja kuidas see erineb?

Seal on spetsiaalselt väikeettevõtetele mõeldud tööandja pensionikonto, mida nimetatakse töötajate säästude ergutamise plaaniks - või, kui suust vähem, selle akronüümiks: SIMPLE IRA. Siit saate teada, mida peate selle kohta teadma.

Mis on LIHTNE IRA?

Nagu nii IRA kui ka 401 (k) konto, pakuvad lihtsad IRA kontod maksuga edasi lükatud moodust pensioniks säästmiseks ja investeerimiseks. Sissemaksed on maksustamiseelsed, st need laekuvad töötajate korrigeeritud brutotulust maha. Teisisõnu, tulu, mille te panustate lihtsasse IRA-sse, ei maksustata tulumaksuga. Ja nagu IRA ja 401 (k) s, kehtestab IRS lihtsate IRAde jaoks igal aastal sissemaksepiirangud.

Vaatamata nimele on LIHTSATEL IRAdel 401 (k) -ga rohkem ühist kui traditsioonilisel IRA-l.

Kuidas erinevad lihtsad IRAd teistest IRAdest

Esiteks loob ja haldab traditsioonilisi IRA kontosid töötaja. Töötaja omab kontot igal viisil. SIMPLE IRA kontod on seevastu tööandja toetatud kontod, mida tavaliselt tööandja loob ja haldab. Tavaliselt valib tööandja töötajate SIMPLE IRA kontode pidamiseks maakleri, näiteks Schwab või Vanguard. Thay ei ole siiski alati nii; tööandja võib töötajatele jätta lihtsa IRA konto avamise ja haldamise.

Sissemakse piirmäärad on kõrgemad ka lihtsate IRAde puhul kui traditsiooniliste ja Rothi IRAde puhul. 2019. maksuaastal on SIMPLE IRA-de sissemakse piirmäär alla 50-aastaste maksumaksjate jaoks 13 000 dollarit ja üle 50-aastased maksumaksjad saavad täiendavat 3000-dollarist järelejõudmisvõimalust, kokku 16 000 dollarit. Vastukaaluks traditsioonilistele ja Rothi IRA-dele 6000 dollariga, üle 50-aastastele maksumaksjatele 1000-dollarise järelejõudmisvõimalusega.

Roth IRA-st rääkides ei ole Rothi võimalust lihtsate IRA-de jaoks. See tähendab, et te ei saa praegu maksta sissemaksetelt makse ja pensionilt tulu maksuvabalt arvestada.

Panustamine nii IRA kui ka lihtsasse IRA

Tagasihoidliku sissetulekuga maksumaksjad saavad maakleri kaudu panustada nii traditsioonilisse või Roth IRA kui ka lihtsasse IRA-sse TD Ameritrade. Samad IRS-i sissemaksereeglid kehtivad nii LIHTSATE IRA kui ka 401 (k) s, kui neid kombineeritakse traditsiooniliste või Roth IRA-dega. Teatud sissetuleku kohal kaob järk-järgult teie võimalus panustada nii IRA-sse kui ka tööandja toetatud pensioniplaani ning teatud tasemel kaob see täielikult; IRS-i mahaarvamise piirid leiate siit.

Kuidas erinevad lihtsad jäljendid 401 (k) s-st

Tööandja toetatud plaanina on SIMPLE IRA kontod väikeettevõtetele odavam, paindlikum alternatiiv 401 (k) -le. Tööandjad maksavad raha, kuid ilma 401 (k) sekundiga kaasnevate halduslike peavalude ja lõivudeta.

Üks sarnasus, mida tasub mainida lihtsate IR-de ja 401 (k) vahel, on tööandja sissemaksete ülempiir. Tööandjad saavad sissemakseid teha ainult töötaja esimese sissetuleku põhjal - 280 000 dollarit; pärast seda lõpeb tööandja kohustus.

Nagu eespool kirjeldatud, erinevad töötajate lihtsate investeeringute piirmäärad töötajate sissemaksete piirmääradest 401 (k) s. Töötajad saavad panustada rohkem 401 (k) kontole - alla 19-aastastele töötajatele kuni 19 000 dollarit aastas ja üle 50-aastastele töötajatele kuni 25 000 dollarit aastas.

Ja erinevused ei lõpe sellega.

1. Kaastööde nõue

401 punkti k abil ei ole tööandjad kohustatud oma töötajate kontodele raha kandma. LIHTSATE IRAde puhul pole see nii. Nende kontode jaoks on tööandjad seaduslikult kohustatud pakkuma töötajatele ühte kahest sissemakseplaanist:

• Mitteaktiivne sissemakse, mis võrdub 2% töötaja palgast, stringe pole lisatud.
• Vastav sissemakse kuni 3% töötaja palgast. Kui töötaja ei maksa sissemakseid, ei panusta ka tööandja.

Sellega saab tööandja valida, kas viiel järjestikusel aastal kahel korral maksta vaid 1% töötaja sissemaksetest. See on eriti kasulik hoiatus alustavatele ettevõtjatele, kellel on juba esimestel aastatel raha.

Sissemaksekohustus kehtib kõigi töötajate kohta, kes teenivad 5000 või rohkem dollarit kahel viimasel aastal ja kellel on "mõistlik ootus" teenida sel aastal üle 5000 dollari. 401 (k) konto puhul nõuavad tööandjad tavaliselt ühe aasta teenistust - seadusjärgset miinimumi -, mitte kahte. Tööandjad peavad hõlmama lihtsat IRA katet osalise tööajaga töötajatele, kes teenivad vähemalt 5000 dollarit, mitte ainult täistööajaga töötajatele.

On veel kaks erandit: tööandjad võivad välja jätta töötajad, kes saavad kollektiivlepingu alusel hüvitisi, ja mitteresidendist välismaalastest töötajad, kes ei saanud USA-st sissetulekuid.

2. Ümbermineku piirangud

Erinevalt 401 (k) -st peavad töötajad olema osalenud lihtsal IRA-kontol vähemalt kaks aastat, et kanda see üle teist tüüpi pensionikontole, näiteks traditsioonilisele IRA-le või 401 (k) -kontole. Kui nad on töökoha vahetamisel osalenud vähem kui kaks aastat, saavad nad raha üle kanda ainult teisele SIMPLE IRA kontole.

See teeb keerukaks töötajate kolimise uude ettevõttesse, mis ei paku LIHTSAT IRA-d. Lõppude lõpuks on varasemate tööandjate pensionikontode unustamine klassikaline pensionide kavandamise viga, mida tuleb vältida.

Õnneks, kui kaks aastat on möödunud esimesest sissemaksest lihtsasse IRA-sse, saavad töötajad seejärel vahendeid üle kanda teist tüüpi pensionikontole - välja arvatud Roth IRA, kuna SIMPLE IRA kontode jaoks Rothi võimalust pole..

Kui proovite pärast töökoha vahetamist raha üle kanda, lugege SIMPLE IRA kontode ülekandmisprotsessist.

3. Suurem investeerimispaindlikkus

401 (k) plaani üks puudus on see, et töötajad on kinni kõigist investeerimisvõimalustest, mida plaani administraator pakub. Kuna töötajad avavad SIMPLE IRA kontosid otse maakleri kaudu, saavad nad ise valida oma investeeringud, näiteks aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid ja ETFid. Enamik maaklereid võimaldab töötajatel investeeringute valimisel suurt paindlikkust. Töötajad saavad enamikul juhtudel investeerida isegi sihtkuupäeva fondidesse, vabastades nad murest pensioniea lähenedes oma varajaotuse muutmise pärast.

4. Lihtsam ja odavam nii töötajatele kui ka tööandjatele

401 (k) plaani administraatori palkamise asemel saavad tööandjad maaklerina lihtsalt kontosid avada. See tähendab, et nad saavad vältida nii algse seadistustasu kui ka mõnel juhul jooksvaid hooldustasusid. Näiteks Charles Schwab ei võta SIMPLE IRA kontode eest kuutasu ega aastatasusid. See on terav kontrast 401 (k) tasule, mis võib olla kõrge nii tööandjatele kui ka töötajatele.

Pidage meeles üks puudus: erinevalt 401 punkti k-st peavad tööandjad looma iga töötaja jaoks eraldi konto - kui nad võtavad vastutuse kontode avamise eest, see tähendab. Tööandjad võivad lasta töötajatel avada oma lihtsad IRA kontod. Sel juhul peavad kõik tööandjad tegema arvepidamise iga palgatsükli jooksul.

5. Suuremad karistused ennetähtaegse taganemise eest

Kui võtate oma vanaduskontolt ennetähtaegse väljamakse või väljamakse enne 59 ½-aastast, siis IRS kortsutab seda. Seejärel vähendab see teile nii 10% -list trahvi kui ka kogu tulumaksu, mis tuleb tasuda teielt rahalt, mille te ära võtsite. See kehtib IRA, 401 (k), 403 (b) ja LIHTSATE IRA kohta.

Kuid LIHTSAD IRAd sellega ei lõpe. Kui teete väljamakse enne 59½-aastaseks saamist ja kahe lihtsa IRA plaanis osalemise kahe aasta jooksul suureneb trahv 10% -lt 25% -ni.

Sellest karistusest on tehtud paar erandit. Seda saab vältida, kui:

• Teil tekivad ravikulud, mida ei hüvitata, ja kasutate nende katmiseks väljamaksega.
• Saate SIMPLE IRA konto kelleltki, kes suri.

6. Ettevõtte suuruse piirangud

Erinevalt 401 (k) -st on SIMPLE IRA kontod ainult väikeettevõtetele. Ettevõttel peab olema alla 100 töötaja, et kvalifitseeruda piisavalt väikeseks, et pakkuda LIHTSAT IRA-d - konkreetselt 100 töötajat, kes teenivad aastas vähemalt 5000 dollarit. Töötajaid, kes teenivad vähem kui 5000 dollarit aastas, ei arvestata piirmääraga ega ka sõltumatuid töövõtjaid. 1099 kaudu makstud töötajat ei arvestata ka töötaja limiidi sisse.

Samuti ei ole ettevõtted erinevalt osalise tööajaga töötajatest kohustatud maksma SIMPLE IRA sissemakseid sõltumatutele töövõtjatele.

7. Laene ei lubata

Kui paljud 401 (k) administraatorid lubavad töötajatel laenata raha oma 401 (k) -kontolt, siis sama ei kehti SIMPLE IRA-de puhul. Nad jagavad seda funktsiooni traditsiooniliste IRA-dega. Nii et ärge lootke oma SIMPLE IRA-st raha näputäis kogumist, ilma et peaksite levitama trahve.

SEP IRA ja lihtsa IRA loomine

Füüsilisest isikust ettevõtjate ja vaid väheste töötajatega väikeettevõtete jaoks võib SEP IRA olla parem valik. Seda seetõttu, et SEP IRAde sissemakse piir on ilmatu 56 000 dollarit aastas. Ehkki füüsilisest isikust ettevõtjad saavad sissemaksena maksta 13 000 dollarit töötajatelt ja kuni 13 000 dollarit tööandja kasumi jagamise poolelt lihtsate IRAde jaoks, on SEP IRA maksete piirmäär siiski üle kahe korra suurem. Eelmise aasta sissemaksed on lubatud ka SEP IRA-des, erinevalt SIMPLE IRA-dest.

Enne SEP IRA ja LIHTSA IRA vahel otsustamist pidage nõu oma maksu ettevalmistaja või mõne muu finantsnõustajaga.

5 sammu lihtsa IRA loomiseks

Kas soovite oma väikeettevõtte jaoks lihtsat IRA-d edasi arendada? Järgnevalt leiate viis kiiret sammu.

1. samm: kinnitage sobivus

Kuni teil on vähem kui 100 töötajat, kes teenivad aastas vähemalt 5000 dollarit, kvalifitseerub teie ettevõte. See on nii lihtne.

2. samm: valige pakkuja

Valige maaklerfirma, mis pakub lihtsaid IRA kontosid. Märkimisväärsed näited hõlmavad TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones ja enamikku teisi suure nimega maaklerfirmasid..

Enne kohustuste võtmist veenduge, et oleksite lõivude struktuurist selgelt aru saanud. Näiteks nõuab Vanguard 25 dollarit konto kohta aastas, kuid loobub tasust kõrge väärtusega kontode eest. Nagu eespool mainitud, ei nõua Schwab SIMPLE IRA kontodelt hooldustasu.

3. samm: täitke IRS-vormid

IRS ei oleks IRS, kui nad ei paneks teid vorme täitma.

Ehkki teie maakleriteenuse pakkujal on oma vormid, mida nad nõuavad, et peate neid täitma, peate töötajatele andma ka konkreetse vormi. See, millist vormi vajate, sõltub sellest, kes SIMPLE IRA kontosid avab.

• IRS-i vorm 5305 - lihtne. Kui avate SIMPLE IRA kontod maakleri vahendusel ise oma töötajate nimel, kasutage seda vormi.
• IRS-i vorm 5304 - LIHTNE. Kui teil on töötajad, kes avavad oma valitud SIMPLE IRA kontod, kasutades seda vormi.

Tööandjad ei pea seda vormi IRS-i esitama, vaid peaksid säilitama koopiad juhuks, kui nad kunagi onu Samilt kõne saavad.

4. samm: registreerige oma töötajad

Tavaliselt aitab teie plaani pakkuja töötajaid värvata. Nad pakuvad registreerumis- ja registreerimislinke, käsitledes seda tavaliselt veebis.

Üks väärib märkimist, et tööandjad saavad SIMPLE IRA luua alles aasta esimese kolme kvartali jooksul. Pärast 1. oktoobrit peavad ettevõtted ootama järgmise aastani, kui nad soovivad luua SIMPLE IRA.

5. samm: Panustamismaksete seadistamine

Maksete tegemine hõlmab lihtsalt iga osaleva töötaja palgafondist otsemaksete loomist. Pidage meeles, et enne palgafondimaksu töötlemist tuleb sissemaksed välja võtta. Vastasel korral lüüaks see kogu eesmärgi.

Lõppsõna

Väikestele ettevõtetele on töötajatele lihtsa IRA pakkumine odav ja madala peavaluga alternatiiv 401 (k) -plaanile. Ilma seadistustasudeta ja potentsiaalselt hooldustasudeta on tööandjatele ainsad märkimisväärsed kulud sissemaksed ise.

Siiski on LIHTSATEL IRAdel oma reeglid, nõuded ja piirangud, nii et enne töötajatele kohustuste võtmist veenduge, et mõistate neid kõiki..

Kas olete kunagi osalenud LIHTSAS IRA-s või pakkunud seda? Milline oli teie kogemus?