Maksuvorm 8949 - juhised kapitali kasvutulu ja kahjumi aruandluse kohta
Kui teil on oma maksude kajastamiseks kapitalikasumit või kahjumit, siis veenduge, et oleksite kursis mõne aasta taguse IRS-i tehtud protsessimuutusega. Selle asemel, et oma tehinguid ainult loendis D kokku liita, võib juhtuda, et peate loetlema need vormil 8949.
Alustamine on natuke keeruline, kuid kui olete korraldatud, saate vormi 8949 ja ajakava D täita väga kiiresti.
Lisateave vormi 8949 ja muudatuste kohta selles, kuidas allpool toodud maksudelt kapitalikasumit ja -kahjumit kajastate.
Mis on kapitalikasum ja -kahjum?
Kui müüte põhivara (mis on peaaegu kõik teie omanduses - sealhulgas teie valdused, aktsiad, kogumisobjektid ja sõidukid), teenite kapitali juurdekasvu, kui teenite tehingu pealt raha, ja kapitalikao, kui kaotate raha tehing.
IRS nõuab, et deklareeriksite kogu kapitali kasvutulust saadava tulu, et saaksite maksta õige summa tulumaksu, kuid see võimaldab teil ka teatud tüüpi kapitalikahjude pealt maksu maha arvata. Näiteks võite nõuda kapitalikahju, kui kaotate aktsiate müügi korral raha, kuid te ei saa nõuda kapitalikahjumit, kui kaotate raha oma isikliku elukoha müümisel..
Kapitali kasvutulu ja kahjum on kahte tüüpi - lühiajaline ja pikaajaline. Lühiajaline tähendab midagi, mis kuulus teile vähem kui aasta, ja pikaajaline - midagi, mis kuulus teile vähemalt ühe aasta jooksul. Kui omate maali vähem kui aasta ja müüte seda vähem kui selle jaoks ostsite, oleks see lühiajaline kapitalikaotus. Kui omate aktsiate osa rohkem kui aasta ja müüte seda rohkem, kui ostsite, oleks see pikaajaline kapitalitulu.
Uued alused aruandlusvormid
IRS värbab teie maaklerit, et aidata teil kasu või kahjumi arvutamisel. Kui olete maakleri kaudu ostnud ja müünud aktsiaid, võlakirju, investeerimisfonde või muid esemeid, teatab maakler teie vormingus 1099-B hinna, mille olete eseme eest maksnud (tuntud kui alus).
Mõne vara puhul võite siiski saada 1099-B ilma selle kohta esitatud aluseta. Sel juhul peate õige põhisumma määramiseks kontrollima oma andmeid. Selle alusel saate määrata, kui suur osa lõplikust müügihinnast on kasum või kahjum. Vormil 8949 palutakse teil oma üksused rühmitada selle järgi, kas maakler teatas alusest või mitte. Kui mõne tehingu alus on esitatud, kuid mitte teiste, siis võite esitada mitu 8949 vormi.
Õnneks on IRS teinud protsessi mõnevõrra lihtsamaks, kuna nõudis vormi 8949 esitamist. Kui kõik varad, millel realiseerisite kapitalikahjumid või -kasumid, kajastatakse õigel alusel (seadmel 1099-B), ja te ei pea sisestama muudatusi (veerg g) ega koode (veerg f), vormi 8949 ei pea te esitama. Peate siiski esitama ajakava D.
Kapitali juurdekasvu ja kahjumite kajastamine vormil 8949
Vormi 8949 kohta esitatud tegelik teave ei ole keeruline, kuid selle lehe paigutamine võib olla keeruline. Enne vormide täitmist koostage nimekiri kõigist oma kasumitest ja kaotustest. Seejärel määrake, kas teil on iga tehingu jaoks 1099-B. Järgmisena jagage oma tehingud kuueks eraldi rühmaks, nagu allpool näidatud.
Esimene leht:
- Lühiajalistest tehingutest teatati numbril 1099-B, mille alus esitati IRS-le
- Lühiajalised tehingud, mis on esitatud numbril 1099-B, kus alus oli mitte teatati IRS-ile
- Lühiajalised tehingud, millel pole 1099-B
Teine leht:
- Pikaajalised tehingud teatati numbril 1099-B, mille alus esitati IRS-le
- Pikaajalised tehingud, mille aluseks oli 1099-B, kus alus oli mitte teatati IRS-ile
- Pikaajalised tehingud, millel pole 1099-B
Kui kõigi teie tehingute aluseks oli 1099-B ja ükski neist tehingutest ei nõua koodide või paranduste registreerimist, ei pea te vormi 8949 esitama, vaid saate nende tehingute koondarvu esitada otse loendis D.
Vormi 8949 esimesel lehel kajastate lühiajalisi tehinguid ja teisel lehel pikaajalisi tehinguid. Peate siiski täitma eraldi vormi 8949 tehingute jaoks, mis oleks esitatud samal lehel, kuid ei kuulu samasse kategooriasse.
Näiteks kui saite kolme lühiajalise tehingu jaoks 1099-B vormi, kuid IRS-i kohta alust ei esitatud, peate tehingu jaoks täitma eraldi vormi 8949, mille kohta alust ei esitatud. Kui teil on mitu kapitalikasumit või -kahjumit, millest aru anda, võite hõlpsalt esitada mitu vormi. Sel põhjusel on enne alustamist hädavajalik, et see oleks korraldatud.
Iga tehingu jaoks vajalik teave
Kui olete oma tehingud sortinud, võite alustada vormi täitmist. Iga tehing nõuab mitut konkreetset teavet:
- Omandamise kuupäev. See on kuupäev, millal ostsite või teile vara anti.
- Kuupäev müüdud. See on kuupäev, millal te kinnisvara müüsite.
- Müügihind. See on summa, mille eest kinnisvara müüsite. Kui teie maakler teatas müügihinnast IRS-ile (teie 1099-B-l), millest on juba lahutatud vahendustasud või muud tasud, siis teatage see hind.
- Maksumus või muu alus. See on summa, mille olete kinnisvara eest maksnud, millele lisanduvad komisjonitasud või muud tasud. Kui saite vara kingituseks, on teie aluseks see, mida eelmine omanik selle eest maksis. Kui olete selle pärandina kätte saanud, on selle väärtus selle väärtus päeval, mil eelmine omanik suri.
Kui varaga juhtus midagi muud peale lihtsa ostu-müügi, peate võib-olla märkima tehingu spetsiaalse koodiga. Näiteks peate esitama pesemüügi koodi, sisestades veergu f „W” ja veergu g pesemüügi mittearvatava osa. Kood „B” on nõutav ka juhul, kui teie saadud 1099-B puhul oli alus esitatud valesti. Lisateavet leiate vormi 8949 juhistest ja ajakava D juhistest.
Paljud tehingud ei vaja koodi. Kui olete iga rühma jaoks täitnud vormi 8949, täidate ajakava D vormide andmetega, et saada iga rühma kogukasum või -kahjum. Sealt saate kindlaks kogukasumi või kahjumi lühiajalistest tehingutest ja pikaajalistest tehingutest ning kohandate vastavalt oma sissetulekuid.
Lõppsõna
Ehkki vorm 8949 võib tunduda keeruline, ei pea see seda olema, eriti hea mainega maksude ettevalmistamise programmi abil, mis saab teavet otse teie seadmelt 1099-B importida. Algusest peale hea arvestuse pidamine muudab selle ka lihtsamaks. Ja veendumuste vältimiseks veenduge, et iga teie saabuv 1099-B vastaks teie vormil 8949 tehtud tehingutele. Kui olete lõpetanud, saate oma ajakava lõpule viia D.
