Maksukaotuse koristamine - reeglid, näited ja kuidas see töötab

Arenenud strateegiad võivad olla veelgi keerukamad, kuid neid tasub kaaluda. Üks selline strateegia on maksukahjumite kogumine, mis võimaldab teil maksukoormuse vähendamiseks kasutada ebaefektiivseid varasid. Siit saate teada, kuidas see töötab ja kuidas see aitab teil hoida rohkem oma raha.

Kuidas toimib maksukahjude koristamine

Maksukahjumite kogumine on tava, mis kasutab ära reegleid, mis lubavad teil kapitalikahjusid kasutada muu maksustatava tulu tasakaalustamiseks.

Kõige algselt hõlmab maksukahjumite koristamine halvasti toimivate investeeringute tahtlikku müümist kahjumi jaoks ja saadud tulu reinvesteerimist turule. See võimaldab teil kapitalikahjumit broneerida, hoides samal ajal oma raha turul investeeritud.

Maksukahjumite koristamine vähendab teie investeeringute kulupõhisust, lastes samal ajal vähendada lähitulevikus võlgnetavaid makse.

Kulude alus

Esimene asi, mis maksukahjumite koristamisel käib, on kulupõhisus. Vara kulupõhisus on lihtsalt hind, mille maksisite selle vara ostmiseks. Näiteks kui ostsite investeerimisfondist 10 aktsiat hinnaga 100 dollarit aktsia kohta, on teil kulupõhisus 100 dollarit iga aktsia kohta. Kui aktsiad kaotavad väärtuse ja langevad hinnaga 95 dollarini, jääb teie aktsiate kulupõhisus 100 dollarini. Kui nende hind tõuseb 105 dollarini, jääb ka teie aktsia hind 100 dollariks.

Kapitali kasvutulu ja kahjumi arvutamisel võetakse arvesse aktsia kulupõhisust.

Kulupõhise aluse arvutamiseks on erinevaid võimalusi, sõltuvalt osttava ja müüdava vara tüübist. Selliste asjade nagu aktsiad puhul jälgite iga aktsia maksumust eraldi. Aktsiate müümisel peate valima, milliseid aktsiaid müüa.

Tavaliselt laseb teie maakler valida kontol kas viimase sisse, välja (LIFO) või esimese sisse, välja (FIFO). LIFO kasutamisel müüte kõige uuemad aktsiad, mille ostsite kõigepealt. FIFO kasutamisel müüte aktsiad nende ostmise järjekorras. Mõned maaklerid lubavad teil täpsustada üksikud aktsiad või valida aktsiate müümise järjekorras kõrgeimast madalaimani või madalaimast kõrgeimani.

Kui müüte aktsiaid investeerimisfondides, pakuvad paljud maaklerid võimalust kasutada oma aktsia aluseks aktsia keskmist maksumust. See tähendab, et deklareeritud kulubaas on keskmine hind, mida maksisite iga oma aktsia eest. Kui ostsite 10 aktsiat hinnaga 1 dollar, viis aktsiat hinnaga 2 dollarit ja viis aktsiat hinnaga 5 dollarit, oleks keskmine maksumus järgmine:

[(10 x 1 dollar) + (5 x 2 dollarit) + (5 x 5 dollarit)] / 20 jagamist = 2,25 dollarit

Pro näpunäide: Veebimaakleritele meeldib M1 rahandus kasutage tehnoloogiat, et aidata investoritel valida meetod, mis pakub madalaimat maksukohustust.

Kapitali kasvutulu ja kahjum

Vara müümisel teenite kapitali juurdekasvu või kahjumit müügihinna ja teie kulude alusel.

Kui müüte midagi rohkem, kui maksisite, teenite kapitalitulu. Kui müüte midagi vähem kui makstud, teenite kapitalikahjumit.

Seetõttu on teie investeeringute kulupõhisus nii oluline. Vaatleme seda näidet:

Teile kuulub ettevõtte XYZ 100 aktsiat. Maksisite 50 aktsia eest 20 dollarit ja ülejäänud 50 aktsia eest 30 dollarit. Praegu kaupleb ettevõte XYZ hinnaga 25 dollarit.

Kui otsustate müüa 50 aktsiat, võiksite teenida kapitalikasumi või kapitalikahjumi teie valitud aktsiate põhjal. Kui müüte aktsiad hinnaga 20 dollarit, saate teenida kapitalitulu. Aktsiate müük 30-dollarilisel kulupõhiselt toob kaasa kapitalikaotuse.

Kulubaasi vähendamine maksukahjude koristamise kaudu tähendab seda, et saate hiljem oma investeeringute müümisel teenida olulisemat kapitalitulu. Ühesõnaga, maksate nüüd vähem makse, kuid hiljem rohkem makse. Raha kipub olema olevikus väärtuslikum kui tulevikus, kuna teil on rohkem aega selle investeerimiseks ja sellel laskmiseks kasvada ning paindlikum kasutada seda vajaduse korral. See muudab maksukahjumite koristamise rahaliselt positiivseks.

Kapitali juurdekasvu ja kahjumi maksud

Maksustamise eesmärgil peate kapitali kasvutulu ja kahjumi teatama oma osariigi ja föderaalvalitsustele. Nii nagu muud tüüpi sissetulekud, soovib ka valitsus teie investeeringutulude, sealhulgas kapitali kasvutulu kärpimist.

Föderaalsel tasandil on olemas kaks erinevat tüüpi kapitali kasvutulu: lühiajaline ja pikaajaline kasu.

Lühiajaline kapitali kasvutulu on kapitali kasvutulu, mille teenite investeeringutest, mis teile kuulusid aasta või vähem. Valitsus maksustab lühiajalist kapitalikasumit tavapärase tulumaksumäära järgi.

Pikaajalisi kapitalikasumi makse kohaldatakse enam kui ühe aasta jooksul tehtud investeeringute kasumitele. Pikaajalise kapitalikasumi maks on madalam kui tavalised tulumaksud. Pikaajalise kapitalikasumi maksusulud 2019. aastaks on järgmised:

Pikaajalise kapitali juurdekasvu maksumäär on tavapärasest tulumaksumäärast palju madalam, ülempiir on 20%, võrreldes tavalise sissetuleku maksimaalse 37% -ga. See tähendab, et saate oma maksude pealt palju raha säästa, teenides lühiajalise kasu asemel pikaajalist tulu.

Kui müüte investeeringu maksukahju eest, laseb valitsus teil selle muust sissetulekust maha arvata, kuna see maksustab teie netotulu. See tähendab, et valitsus ei maksusta kedagi, kes teenis ühelt tehingult 1000 dollarit, kui kaotas teisel kaubandusel 10 000 dollarit ja lõpetas aasta jooksul 9000 dollari kaotuse..

Kapitalikahjumit saate oma kapitali kasvutulu piiramiseks tasaarvestada. Kui teil on kahjumit 100 000 dollarit ja kasumit 100 000 dollarit, võite kogu oma investeeringutuluna kajastada 0 dollarit, mis tähendab, et te ei võlgne kapitali kasvutulu tulumaksu.

Veelgi enam, kui teil on kapitalikahjumeid rohkem kui kapitalikasumeid, saate oma kahjumit kasutada kuni 3000 dollari suuruse mitteinvesteerimistulu teenimiseks. Näiteks öelge, et teie tööandja maksustatav tulu on 50 000 dollarit. Kui müüsite investeeringu 1500 dollarise kahjumiga ega teeninud kogu aasta jooksul kapitali juurdekasvu, saate seda kapitalikahju kasutada oma tavalise maksustatava tulu vähendamiseks 48 500 dollarini. Kui broneerite 4500 dollari suuruse kapitalikahjumi, saate selle maksustatava tulu vähendamiseks 47 000 dollarini kasutada kuni 3000 dollarit. Kuid see täiendav 1500 dollarit pole igaveseks kadunud.

See kehtib ka siis, kui ühe aasta jooksul kaotate palju raha. Teie maksukahjud ei kao pärast aasta lõppu.

Kui te ei saa kõiki oma kapitalikahjusid muu sissetuleku tasaarveldamiseks kasutada, saate neid tähtajatult edasi kanda. Kui teatate ühe aasta jooksul kapitalikahjumist 30 000 dollarit ega teeni kapitalikasumit, saate oma kahjumiga 3000 dollarit oma tavalise maksustatava tulu vähendamiseks ja ülejäänud 27 000 dollari suuruse kahjumi kandmiseks järgmisse aastasse.

Ülejäänud 27 000 dollari suuruse kahjumi abil saate tasaarvestada selle aasta kapitali kasvutulu pluss täiendavad 3000 dollarit tavalist sissetulekut. Kui teil on veel osa sellest kaotusest alles, saate selle uuesti kanda. Näiteks kui te järgmise aasta jooksul ühtegi aktsiat ei müü, saate oma sissetuleku tasaarveldamiseks kasutada ülejäänud dollari kahjumist 3000 dollarit ja kanda ülejäänud 24 000 dollari suurust kahjumit edasi.

Kui müüte aktsiad tulevikus kahjumiga, saate selle lisada kantud kahjumisse. Maksukahjudele ei kehti aegumiskuupäev. Saate neid kasutada tulude tasaarvestamiseks, kuni olete kõik maksukahjud ammendanud.

Pesemüügi reegel

Maksukahjumite koristamine pole alati nii lihtne kui vara kahjumiga müümine ja raha reinvesteerimine turul. On üks reegel, mida peate järgima.

Pesemüügi reegel takistab teil sama või sarnase vara müümist ja ostmist kapitalikahju tekitamiseks. Pesemüügi korral ei saa te müügist saadavat kapitalikahjumit kasutada muu tulu maksustamiseks.

Pesemüük toimub siis, kui ostate „põhimõtteliselt identse” väärtpaberi 30 päeva jooksul enne või pärast müüki, mis kahjumi põhjustas. Paljud väärtpaberid on uskumatult sarnased. Kõige tavalisem on see investeerimisfondide puhul. Sama aktsiaindeksit või majandusharusid saab jälgida erinevate ettevõtete mitmest fondist. Lühidalt, kui kaks börsil kaubeldavat fondi (ETF) või investeerimisfondid teeniksid teie portfellis sama eesmärki, on nad tõenäoliselt oluliselt sarnased.

Näiteks öelge, et teil on aktsiad SPDR S&P 500 ETF Trustis (SPY), mis jälgib S&P 500. Te saate neid aktsiaid müüa ja saadud tulu kasutada Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX) aktsiate ostmiseks, investeerimisfond, mis jälgib S&P 500. Ehkki te pole sama väärtpabereid ostnud ja müünud, investeerite samadesse põhiasjadesse. Pesemüügi reegel muudab seda tüüpi tehingud ebatõhusaks, kui proovite maksustatava kahju saaki, kuna varad jälgivad sama aktsiaindeksit.

Pesemüügi reegel muudab maksukahjumite koristamise iseenesest väga keeruliseks. Soovite hoida oma raha investeeritud ja saavutada sihtotstarbeline varajaotus, kuid pesumüügi reegel tähendab, et maksukahjude koristamisel olete teatud investeeringutest ilma jäänud.

Kuidas mõjutab maksutulude koristamine teie portfelli tootlust

Ehkki maksukahjumite kogumine on keeruline, võib see mõjutada märkimisväärselt teie portfelli tootlust. See tähendab, et võite jätta oma portfellis rohkem raha selle asemel, et seda IRS-ile maksta.

Robo-nõuandeettevõtte Wealthfront andmetel nägid selle kliendid ettevõtte maksukahjumite koristusteenuste valdkonnas 2018. aastal kasu 3,12–6,24% portfelli väärtusest. Isegi sellised pealtnäha väikesed protsendimäärad võivad erineda kümnete tuhandete dollarite suurusest portfellidest neis rohkem kui 200 000 dollarit.

Robo-nõuandefirmade kaasamine maksukahjumi koristamiseks

Robo-nõustajad on ettevõtted, kes kasutavad teie jaoks teie portfelli haldamiseks keerulisi algoritme ja arvutiprogramme. Enamik robo-nõustajaid kasutab teie riskitaluvust ja soovitud varajaotust, et investeerida paljudesse ETFidesse ja investeerimisfondidesse, mis võimaldavad teil jälgida maailma aktsiaturgu.

Kuna programmid saavad hõlpsasti hakkama keerukamate tehingutega kui inimene, pakuvad peaaegu kõik suuremad robo-nõustamisteenused maksukahjude koristamise teenuseid. Kui teil on maksustatavatel maaklerikontodel palju raha, muudavad robo-nõustajad maksukahjude koristamise palju lihtsamaks. Te ei pea liigutama suuri summasid ega leidma viisi oma portfelli struktureerimiseks, vältides pesemüügi reeglit. Head robo-nõustajad - nagu Betterment, Personaalne Kapital, Wealthfront ja Schwabi intelligentsed portfellid - teevad kõik teie heaks.

Parandamine

Parandamine pakub robo-nõustamisteenuseid hinnaga 0,25% investeeritud varadest igal aastal ilma minimaalse saldota. Nende tasu sisaldab maksukahjumite koristamise teenuseid. Ettevõte reklaamib paljusid funktsioone, mis meeldivad investoritele, kes soovivad ilma suurema vaevata säästa, näiteks:

• Ei vaja täiendavat kauplemistasu
• Koristatud kahju automaatne reinvesteerimine
• Lühiajalist kapitali juurdekasvu makse ei võeta
• Automaatne uuesti tasakaalustamine

Betterment hindab, et maksude kaotamise koristusteenuse lisatulud ületavad selle 0,25% haldustasu.

Isiklik kapital

Minimaalse investeeringuga 100 000 dollarit, Isiklik kapital pakub kõikidele klientidele oma maksude optimeerimise teenuseid, sealhulgas maksukahjumite kogumist. Ettevõte paistab silma oma valmisoleku tõttu investeerida üksikutesse aktsiatesse üle ETF-ide ja asjaolu, et see pakub inimlikumat suhtlust finantsnõustajatega kui teiste robo-nõustajatega.

Lugege meie isikliku kapitali ülevaadet.

M1 rahandus

M1 rahandus pakub rohkem kohandamisi kui paljud tema konkurendid. Võite oma riskide põhjal valida ühe hulgast paljude ekspertide portfellide hulgast või luua oma. M1 Finance hoolitseb teie eest investeerimise ja tasakaalustamise eest.

Ettevõte ei paku oma klientidele tüüpilisi maksukahjude koristamise teenuseid. Selle asemel on selle eesmärk aidata rahaliselt tõhusalt raha välja võtta. Väljamakse taotlemisel müüb M1 Finance väärtpabereid kindlas järjekorras:

1. Aktsiad, mille tulemuseks on kahjum, mis korvab tulevased kasumid
2. Aktsiad, mida olete piisavalt kaua hoidnud, et maksta madalamat pikaajalise kapitalikasumi määra
3. Aktsiad, mida olete hoidnud vähem kui aasta, nõudes kõrgema lühiajalise kapitalikasumi määra tasumist

See strateegia minimeerib teie müügiarvete korral maksukulud.

Wealthfront

Wealthfront, nagu Betterment, investeerib teie raha mitmesugustesse odavatesse ETF-idesse, nõudes igal aastal oma teenuste eest 0,25%. Nad pakuvad maksukahjude koristamist kõikidele kontoomanikele, sõltumata saldodest. Investeerimise minimaalne saldo on 500 dollarit. Kuid kliendid, kelle saldo on vähemalt 100 000 dollarit, saavad juurdepääsu keerukamale laovarude maksutulude koristamisele, mis kasutab üksikute varude liikumist, et koguda rohkem kahjusid.

Schwabi intelligentsed portfellid

Schwab Intelligent Portfolios on automatiseeritud investeerimisteenus, mille minimaalne investeering on 5000 dollarit. Kõige olulisem on see, et ta ei nõua investeerimis- ega nõustamistasusid, mis on konkurentidega võrreldes hea tehing. See korvatakse, investeerides peamiselt Schwabi fondidesse. Kui teie kontol on vähemalt 50 000 dollarit või rohkem, saate registreeruda selle tasuta maksukahjude koristamise teenusega.

Lõppsõna

Maksukahjumite koristamine on keeruline investeerimisstrateegia, mis aitab teil vähendada oma maksukoormust ja hoida oma portfellis rohkem raha. Enamikul juhtudel on maksukahjude koristamise koormus investoritele liiga suur, et nad saaksid seda ise teha. Robo-nõustajaga töötamine võimaldab teil täielikult ära kasutada maksukahjude koristamise eeliseid. Trikk on õige valimine. Parimatel robo-nõustamisteenustel on madalad tasud ja nad pakuvad klientidele kõiki oma teenuseid, sõltumata nende konto saldodest.

Kas maksustate saagikoristust või kasutate robo-nõustajat? Millist robo-nõustajat te kasutate?