Vanaduskontode maksud - IRA ja 401 (k) Jaotused ja väljavõtted

Pensionikontode üldreegel on see, et maksate raha enne kontole panemist või siis, kui see välja tuleb, raha maksta. Teie olukorra jaoks sobivama ja oma kontodega arvestamise otsustamine algab eri tüüpi vananemiskontode jaotamise ja varase väljavõtmise reeglite mõistmisest..

Ennetähtaegsed turult kõrvaldamise karistused

See, kuidas IRS käitub pensionikonto jaotamisega, sõltub plaani tüübist.

1. Individuaalne vanaduspensionikonto (IRA)

2019. aasta traditsioonilises või Roth IRA-s saate teha kuni 6000 dollarit (või 7000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem). Kui teil on mitu IRA-d, ei saa te ületada seda limiiti kõigi kontode kombineerimisel.

IRA-d on kahte tüüpi, mõlemal on oma maksustatav mõju sissemaksetele ja väljamaksetele. Seda tüüpi kontosid saate avada maaklerite kaudu, nt TD Ameritrade või Te investeerite J.P Morgani poolt.

• Traditsiooniline IRA. Maksustatava sissetuleku vähendamiseks saate traditsioonilise IRA-st sissemaksed maha arvestada kuni aastase sissemakse piirini. Kontol olevad rahalised vahendid kasvavad maksult edasi lükatud alusel, mis tähendab, et te ei pea kontol teenitud intressidelt, dividendidelt või kapitali kasvutulult makse maksma. Kui hakkate pensionieas väljamakseid tegema, siis maksate väljamaksetelt tulumaksu.
• Roth IRA. Roth IRA on sisuliselt vastupidine traditsioonilisele IRA-le. Sissemakseid ei saa maha arvata, kuid teie raha kasvab maksuvabalt ja väljamaksed on pensionilt maksuvabad.

Nii traditsioonilised kui ka Rothi IRA-d võivad karistada kontoomanikke, kes teevad väljamakseid enne 59 ½-aastast. Traditsioonilises IRA-s on enne seda vanust tehtud väljamaksete maksustamine maksustatav ja neile rakendatakse 10-protsendilist ennetähtaegset väljaastumistasu.

Roth IRA puhul saab sissemakseid maksuvabalt tagasi võtta igal ajal pärast viieaastase osalusperioodi täitmist. Enne 59,5-aastaseks saamist peate üldjuhul maksma 10% -list trahvi. Ennetähtaegse taganemise karistuses on mõned erandid (nende kohta lähemalt allpool).

2. 401 (k)

Paljud tööandjad pakuvad 401 (k) plaani ja arvavad sissemaksed töötajate palgast maha. 401 (k) sissemaksed vähendavad teie korrigeeritud brutotulu, vähendades teie üldist maksukohustust. Samuti võivad tööandjad tasuda sissemakseid kuni teatud protsendini teie palgast.

Maksimaalne panus 401 (k) suurusesse kavasse on 2019. aastaks 19 000 dollarit. 50-aastased ja vanemad töötajad saavad teha täiendavat 6000-dollarist järelejõudmismakset..

Kui hakkate pensionieas väljamakseid tegema, peate maksma makse oma algselt tehtud sissemaksetelt ja konto tuludelt. Raha väljavõtmisel enne 59 ½-aastast peate võib-olla lisaks tavalisele tulumaksumäärale tasuma ka trahvi 10% väljamakstud summast..

Mõned tööandjad pakuvad nüüd Roth 401 (k) plaane, mis sarnanevad Roth IRA-ga, kuna sissemaksed ei vähenda teie maksustatavat tulu praegu, kuid jaotamine on pensionile jäädes maksuvaba.

Pro näpunäide: Kui teie tööandja pakub 401 (k), siis vaadake Blooom, veebipõhine robo-nõustaja, kes analüüsib teie pensionikontosid. Ühendage lihtsalt oma konto ja näete kiiresti, kuidas teil läheb, sealhulgas riskid, mitmekesistamine ja makstavad tasud. Lisaks leiate oma olukorrast sobivad fondid, kuhu investeerida. Registreeruge tasuta Blooomi analüüsi jaoks.

3. 403 (b) ja 457 (b)

Kontod 403 (b) ja 457 (b) on samaväärsed plaaniga 401 (k), kuid vastavalt kas mittetulunduslike või valitsusasutuste töötajatele. Nagu ka 401 (k) kava puhul, on maksimaalne aastane panus 403 (b) ja 457 (b) plaanidesse 2019. aastaks 19 000 dollarit, täiendav järelejõudmismaks 50 000 või vanematele töötajatele on 6000 dollarit. 403 (b) kavas on ka 10% -line karistus varajase turult kõrvaldamise eest.

4. LIHTNE IRA

Töötajate säästmisstiimuliline mänguplaan (lihtne) IRA on võimalus, mida paljud väikeettevõtted kasutavad, kuna selle haldamine on odavam kui 401 (k) -plaani haldamine. Need kontod on sarnased 401 punktiga k, kuna töötajad maksavad enne makse makstes raha ja maksavad väljamaksetelt makse.

Töötajate sissemaksed LIHTSASE IRA-sse on 2019. aastal piiratud 13 000 dollariga. 50-aastased ja vanemad töötajad võivad teha sissemakseid kuni 3000 dollarini. Tööandjatelt nõutakse üldjuhul töötajate palga sissemaksete vastavust dollari ja dollari suurusele, kuni 3% töötaja hüvitisest.

Leppetrahvi ennetähtaegse lõpetamise trahv SIMPLE IRA-st on 10%, kui te pole SIMPLE IRA-s osalenud vähem kui kaks aastat, sel juhul tõuseb trahv 25% -ni.

5. SEP IRA

Lihtsustatud töötajate pension (SEP) IRA on odava või hõlpsasti hallatav konto füüsilisest isikust ettevõtjatele ja ettevõtete omanikele, kus on viis või vähem töötajat. Nendel kontodel järgitakse sarnaseid reegleid ja lepingust taganemise karistusi nagu traditsioonilises IRA-s. Ettevõtte omanik saab aga töötajale 2019. aasta hüvitisest maksta kuni 56 000 dollarit ehk 25%.

Erandid ennetähtaegse lõpetamise karistusest

Arvelduskontole registreerumisel saadud paberimajandus sisaldab tõenäoliselt hoiatusi trahvide eest varajase väljamakse korral, nii et need ei tohiks olla üllatus. Kuid kui soovite vältida 10% - või mõnel juhul 25% - trahvi, on mõned erandid.

1. Roth IRA

Roth IRA-sse tehtud sissemakseid saate igal ajal maksu- ja karistusvabalt tühistada. Võimalik, et peate maksma kontol teenitud tulude eest makse ja trahve, sõltuvalt teie vanusest ja sellest, kui kaua teil kontot on olnud.

Alla 59 ½-aastane omanik Roth IRA vähem kui 5 aastat

Kui olete alla 59 ½-aastane ja võtate välja väljamakse Roth IRA-st, mis on teile kuulunud vähem kui viis aastat, võidakse töötasu maksustada ja trahve maksta. Karistusi - kuid mitte makse - saate vältida, kui:

• Kasutate raha oma esimese kodu eest tasumiseks (maksimaalselt kuni 10 000 dollarit eluea jooksul)
• Raha kasutate kvalifitseeritud hariduskulude tasumiseks
• Sa muutud invaliidiks või kaob ära
• Raha kasutate töötuna hüvitamata ravikulude või tervisekindlustuse tasumiseks
• Jaotus toimub põhimõtteliselt võrdsete perioodiliste maksetena

Alla 59 ½, omanik Roth IRA vähemalt 5 aastat

Kui olete alla 59 ½-aastane ja olete oma Rothi kontot juba vähemalt viis aastat omanud, saate tulu ilma maksude või trahvideta välja võtta, kui:

• Kasutate raha oma esimese kodu eest tasumiseks (maksimaalselt kuni 10 000 dollarit eluea jooksul)
• Sa muutud invaliidiks või kaob ära
• Raha kasutate töötuna hüvitamata ravikulude või tervisekindlustuse tasumiseks
• Jaotus toimub põhimõtteliselt võrdsete perioodiliste maksetena

Kui olete saanud 59 ½-aastaseks ja kui olete oma Roth IRA-d omanud vähemalt viis aastat, saate kontolt raha maksta ja trahvideta võtta. Kui te pole viieaastase osaluse nõuet täitnud, on see töötasu maksustatav tulu, kuid te ei pea trahvi maksma.

2. Traditsiooniline IRA, LIHTNE IRA & SEP IRA

Kui võtate ennetähtaegsed väljamakseid traditsioonilisest IRA-st, SIMPLE IRA-st või SEP IRA-st, maksate tõenäoliselt jaotustasu eest trahvi ja tulumaksu, kui te ei täida ühte järgmistest eranditest.

• Puue: Muutute täielikult ja jäädavalt invaliidiks.
• Surm: Saaja või pärandvara võtab summad pärast teie surma tagasi.
• Meditsiiniline: Rahalisi vahendeid kasutatakse hüvitamata ravikulude või tervisekindlustusmaksete katmiseks töötu ajal.
• Haridus: Rahalisi vahendeid kasutatakse kvalifitseeritud kõrghariduskulude tasumiseks.
• Koduostjad: Rahalisi vahendeid kasutatakse esimese kodu eest tasumiseks (maksimaalselt kuni 10 000 USD eluea jooksul)
• IRS Levy: IRS nõuab raha tasumata maksukohustuse tasumiseks.
• Sõjaline: Olete kvalifitseeritud sõjaväe reservväelane, kes on kutsutud tegevteenistusse.

3. 401 (k), 403 (b) ja 457 (b)

Kui soovite 401 (k) või 403 (b) plaanist raha ilma karistusteta välja võtta, peate vastama ühele järgmistest eranditest:

• Puue: Muutute täielikult ja jäädavalt invaliidiks.
• Surm: Saaja või pärandvara võtab summad pärast teie surma tagasi.
• Lahutus: Raha makstakse endisele abikaasale kvalifitseeritud kodussuhete korralduse alusel.
• MeditsiinilineRahalisi vahendeid kasutatakse hüvitamata ravikulude tasumiseks.
• IRS Levy: IRS nõuab raha tasumata maksukohustuse tasumiseks.
• Sõjaline: Olete kvalifitseeritud sõjaväe reservväelane, kes on kutsutud tegevteenistusse.
• Vanaduspension: Pensionile jääte vähemalt 55-aastaselt.

457 (b) plaani jaotamise korral ei kohaldata 10% trahvi ennetähtaegsete väljamaksete korral, välja arvatud juhul, kui jaotatud rahalised vahendid tulenevad teist tüüpi plaani pikendamisest.

4. Üleminekud

Teisele IRA-le otsese üleviimise või raha ühelt IRA-lt teisele ülekandmisel ilma raha enda valdusse laskmise eest ei vastutata maksude ega trahvide eest. Kuid teil on lubatud teha ainult üks ümberminek aastas.

Samuti saate pensionikontolt võtta ühekordse väljamakse ja vältida makse ja trahve, kui hoiustate raha teisele kõlblikule pensionikontole 60 päeva jooksul.

5. Oluliselt võrdsed perioodilised maksed

Kui otsustate ennetähtaegselt pensionile minna ja peate kasutama oma pensionisääste enne 59 ½-aastaseks saamist, on üks vähetuntud viis ennetähtaegse lahkumise karistuste vältimiseks põhimõtteliselt võrdsete perioodiliste maksete seadmine. See on nagu endale aastapalga andmine. Taganemised tuleb aga jaotada kogu eeldatava eluea peale. IRS avaldab igal aastal eluea tabelid, mis määravad kindlaks summa, mida saate igal aastal välja võtta.

Nõutavad minimaalsed jaotused (RMD)

Kuigi liiga kiiresti oma vanaduskontolt väljavõtmine võib kaasa tuua karistusi, on IRS-is ka reegleid, mis takistavad teid jaotamast liiga hilja. Nõutavad miinimumsummad (RMD) on väljavõtmised, mida peate tegema alates 70 ½-aastasest aastast. Teie RMD suurus sõltub teie vanusest, perekonnaseisust ja teie pensionikontode koguväärtusest. IRS-il on nõutav minimaalse levitamise tööleht, mis aitab teil arvutada vajalikke miinimume.

RMD-de võtmist IRA-st ei saa edasi lükata. Pensionikontosid haldavad ettevõtted saadavad IRS-le aastaaruandeid. Kui IRS näeb, et te ei võta RMD-sid, võidakse teid karistada kuni 50% ulatuses summast, mille oleksite pidanud välja võtma. Te ei saa seda vältida, keerates ümber ja deponeerides väljamakseid teisele pensionikontole, kuid võite raha kolida intressikandvale hoiukontole nagu üks aadressil Sularahapank.

Üks erand on Roth IRA, millel pole RMD-sid ja mis ei vaja väljavõtmist enne omaniku surma. Lisaks, kui töötate endiselt 70 ½-aastaselt ja kui teil ei ole oma ettevõtte aktsiaid, võite edasi lükata RMD-d tööandja toetatud kontodelt, näiteks 401 (k) s, kuni pensionile jäämise aastani..

Kui teil on mitu kontot, peate arvutama oma RMD iga konto jaoks eraldi. Kui teil on mitu IRA-d, saate RMD eraldi arvutada, kuid seejärel kogu summa ühelt või mitmelt IRA-lt välja võtta. Samad reeglid kehtivad ka 403 (b) plaanide kohta. Muude pensioniplaanide, näiteks 401 (k) ja 457 (b) s, RMD-sid tuleb siiski võtta igast kontost eraldi.

Kui pärite IRA, 401 (k) või mõne muu pensionikonto kelleltki, kes ei olnud teie abikaasa, võite valida, kas võtate kogu summa välja viie aasta jooksul pärast algse omaniku surma või võtate kogu elu jooksul nõutavad minimaalsed väljamaksed. Kogu summa võtmine võib tähendada suurt maksulaksu, nii et paljud inimesed otsustavad maksukoormuse hajutamiseks kasutada RMD-sid.

Lõppsõna

Oluline on mõista oma pensionikontode maksumõjusid, et saaksite teada, kui palju raha teil vajadusel olemas on. Paljud inimesed keskenduvad oma kontojäägile, mitte summale, mida nad pärast makse pärast tegelikult näevad, kuid viimane asi, mida soovite, on aru saada, et peate oma pensionile jäämisega viivitama, sest maksud võtavad suurema osa sissetulekust, millele arvestasite. Kui te seda veel ei tee, kaaluge Roth IRAsse või Roth 401 (k) investeerimist, et muuta maksuaeg pensionieas palju vähem valusaks.

Kas olete hakanud oma pensionikontodele koputama? Milliseid samme astute oma maksukoormuse vähendamiseks?