Maksuvähendused heategevuslike sissemaksete ja annetuste jaoks

Lisaks lihtsalt tšeki kirjutamisele on ka palju muid viise, kuidas heategevusorganisatsioone nende töös aidata, vähendades samal ajal maksusummat. IRS annab heldelt hüvitisi mitut tüüpi annetatud esemete eest, kuid teie ülesanne on salvestada oma andmed ja teada, kui palju teil on õigus maha arvata..

Heategevusliku sissemakse ja maksude mahaarvamise põhialused

Organisatsioonid, mis võtavad vastu maksustatavaid annetusi

Et teie annetus saaks maksusoodustust, peate osalema organisatsioonis, mis kuulub IRSi kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonide nimekirja. Selles nimekirjas on palju suuremaid heategevusorganisatsioone ja usurühmi. Kuid kui annetate väiksemale rühmale ja te pole kindel, kas teie sissemaksed on seaduslikult mahaarvatavad, kontrollige IRS-i nimekirja. Otsite heategevusorganisatsiooni EIN (tööandja identifitseerimisnumber), nime, linna, osariigi või nende kombinatsiooni järgi. Mida rohkem täpsustate, seda paremad on otsingutulemid.

Pidage meeles, et välismaistele heategevusorganisatsioonidele tehtud annetusi ei saa kunagi maha arvata. Kuid paljudel välismaistel heategevusorganisatsioonidel on Ameerika filiaal, kuhu saate oma maksudest maha arvata annetuse. Samuti pidage meeles, et heategevuslikud annetused on ükshaaval mahaarvamine. Üksikasjalikud mahaarvamised peaksid teile kasu tooma, kui kombineeritud üksikasjalikud mahaarvamised peavad olema suuremad kui tavalised mahaarvamised.

Annetuste maksimumid

Üldiselt saate maha arvata heategevusliku sissemakse kuni 60% oma korrigeeritud brutotulust (AGI). 60% piirang kehtib avalik-õiguslikele heategevusorganisatsioonidele ja eraõiguslikele sihtasutustele. 30% -line piirang kehtib nii era sihtasutuste kui ka kapitali juurdekasvuga vara sissemaksete kohta, kasutades mahaarvamise tegemiseks õiglast turuväärtust. 20% -line piirang kehtib teatud kapitalitulunduslike kingituste korraldamisel mitte-60% -listele organisatsioonidele.

Üldiselt kehtivad piirid kõrgeimast madalaimani. Kui teie annetused 60% -le organisatsioonidele moodustavad vähem kui 60% teie AGI-st, saate sissemaksed 30% limiidist maha arvata kuni madalaima 30% -ni teie AGI-st või 60% -ni AGI-st, millest lahutatakse teie 60% -lised annetused. Lisateavet leiate IRS-i väljaandest 526.

Kui annetate rohkem kui mahaarvamislimiit, saate selle üle kanda järgmise aasta maksudesse ja siis maha arvata. Ülekandmine kehtib kuni viis aastat. Samad piirangud kehtivad ka nende kohaldamise aastal üle kantud summade suhtes.

Mahaarvatavuse koodid

Kui plaanite suure panuse anda, küsige organisatsioonilt oma mahaarvamiskoodi või kontrollige seda IRS-i andmebaasis. IRS võib loetleda ühe tosinast mahaarvamise koodist, et anda teile teada kõigist konkreetsetest reeglitest, mida konkreetse organisatsiooni annetuste suhtes kohaldatakse. Kui ühtegi omavastutuse koodi pole loetletud, on see organisatsioon avalik heategevusorganisatsioon, kellele enamikul juhtudel on mahaarvatavad annetused, mis moodustavad kuni poole teie AGI-st. Omavastutuse koodid ja nende sissemakse piirid leiate siit.

Kuidas heategevuslikke mahaarvamisi arhiveerida

Heategevusliku sissemakse mahaarvamiseks peate oma mahaarvamised detailselt kirjeldama. Lihtsalt kontrollige kindlasti, kas teie standardsed mahaarvamised on väiksemad kui need, mis on teie jaoks sobilikud.

Kui otsustate liigendada, täitke ajakava A ja järgige heategevusliku sissemakse saamiseks juhiseid. Kui mittesularahaliste annetuste koguväärtus ületab 500 dollarit, peate täitma vormi 8283 üksikasjad selle kohta, mida annetasite organisatsioonidele ja kui palju esemeid väärt oli. Plus, kui kasutate veebipõhist maksude ettevalmistamise tarkvara nagu TurboTax, need aitavad teid õige mahaarvamise saamise protsessist.

Arvestust, mida pidada

Kui annetate korraga vähemalt 250 dollarit, vajate organisatsiooni kviitungit. Väiksemate kingituste korral on kõik teie vajalik tühistatud tšekk või muu dokumentatsioon. Näiteks kui annate tavalise annetuse 25 dollarit nädalas, ei vaja te kviitungit, kui teil on mingisugune rekord, ehkki teie võimalik panus on suurem kui 250 dollarit. Kindlasti võite annetatud summa eest küsida kviitungit. Paljud organisatsioonid saadavad teile aasta lõpus kokku.

Kui teie sissemakse tase on alla 250 USD, säilitage oma tühistatud tšekk, krediitkaardikviitung või heategevusorganisatsiooni kirjalik protokoll. Kui annetate mõnele 5K või jalgpalliüritusele, veenduge, et saate seda sponsoreeriva organisatsiooni nime, mitte üksikürituse. Kui kinkisite tekstsõnumi, pidage telefoniarvet või muud teksti kirjet. Lihtsalt sisestage need andmed oma muude maksutoimikutega - te ei pea kõiki neid kviitungeid ja faile IRS-i saatma..

Esemete vastuvõtmine annetuse eest

Kõik armastavad tasuta asju, kuid kui heategevusorganisatsioon pakub teile annetuse eest mingit eset, näiteks pakikotti, peate selle annetuse lahutama selle eseme väärtuse. Heategevusorganisatsioon võib tavaliselt teile öelda saadud esemete väärtuse ja arvab selle tõenäoliselt teie kviitungile. Näiteks kui osalete heategevuslikul rahakogumisõhtusöögil ja maksate 100 dollarit pileti kohta, näitab kviitung teie 100-eurost annetust, millest lahutatakse õhtusöögi väärtus. Maksust saab maha arvata ainult selle annetuse osa, mis tänu eest ei maksnud.

Kui saate immateriaalset usulist kasu, näiteks tseremooniale lubamine või mõne sugulase ettelugemine, peaksite selle üles märkima. Kuid te ei pea seda annetussummast lahutama.

Sularahata annetused

Tekstsõnumite ja veebiannetuste abil on sularaha annetamine kiire ja lihtne. Sama lihtne on unustada ka paljud muud heategevuse või eesmärgi toetamise viisid. Ja mittesularahaliste annetuste väärtust on mõnikord raskem kvantifitseerida, eriti kui neil on sentimentaalne väärtus.

Need sularahata annetused on organisatsiooni jaoks sageli olulised ja need on teie jaoks tavaliselt maksust mahaarvatavad. Te ei pea eraldi loetlema mitterahalisi annetusi, mille kogusumma on alla 500 USD. Kui sularahata annetuste summa ületab 500 dollarit, peate siiski täitma ja esitama vormi 8283.

Rõivad ja majapidamistarbed

Majapidamistarbeid või rõivaid annetades saate maha arvata ainult heas korras olevate esemete õiglase turuväärtuse. Teie annetuse väärtus ei ole see, mille eest selle eest maksisite, vaid see hind, mida objekt kalliks kaupluses tõstab. Kui rebendid ja mõlgid ei tähenda, et heategevusorganisatsioon ei saaks teie annetust otstarbekalt kasutada, pole remondist kahjustatud riietel ja seadmetel mahaarvamiste puhul mingit väärtust. Kui teie riided või majapidamistarbed ei ole heas korras, kuid nende väärtus on suurem kui 500 dollarit, vajate professionaalset hinnangut.

Enne annetamist pange asjad välja ja koostage nimekiri, millesse panustate. Näiteks loetlege, kui palju kleidisärke, T-särke ja tossu- või kingapaare te annetate. Võite külastada säästukauplust, et näha sarnaste objektide hindu, kasutada Goodwilli veebipõhist hindamisjuhendit või küsida Päästearmeelt, et saada hindade üldisi juhiseid. Päästearmee loendis on madala ja kõrge hinna ettepanekud ning veerud, kuhu saate märkida oma esemete arvu ja koguhinna. Olge ausad oma esemete seisundi ja hindade osas, mida nad võivad tuua.

Kui teil on täpne inventar, olete valmis oma annetuse viima väljastuskeskusesse. Hankige üks keskuse eeltrükitud kviitungitest koos heategevusorganisatsiooni nime ja aadressiga ning annetuse kuupäevaga. Kui arvate, et teie annetuste koguväärtus on suurem kui 250 dollarit, küsige ametlikku kviitungit ja näidake neile oma hinnangut annetuse väärtuse kohta. IRS ei arvesta, kui palju sokke kinkisite, kuid nad võivad märgata, kui teie hinnangud on liiga optimistlikud.

Aktsiad või investeerimisfondid

Paljud suured heategevusorganisatsioonid aktsepteerivad hea meelega hinnatud väärtpaberite, näiteks aktsiate või investeerimisfondide aktsiaid. Annetuse väärtus on väärtpaberi aktsia hind sellel kinkimise päeval - see tähendab päeval, mil te selle e-postiga välja saatsite või elektroonilise ülekande vormistate.

Väärtusega suurenenud aktsia annetamine on tavaliselt parem maksukäik kui sama summa sularaha sissemakse, kui olete seda aktsiat hoidnud rohkem kui aasta. Kui annetate aktsia, mis on väärt rohkem kui selle ostmise ajal, väldite kapitalikasumi tulumaksu ja saate mahaarvamise kogu aktsia väärtuse eest, mitte ainult selle eest, mille eest selle eest maksisite.

Näiteks kui ostate aktsia hinnaga 10 dollarit ja annetate selle siis, kui selle väärtus on 100 dollarit, siis loobub teie annetus 100 dollari suurusest mahaarvamisest. Kui müüsite aktsia ja annetasite kasumi, peate maksma kapitali juurdekasvu maksu 90 dollarilt, mis vähendaks annetussummat ja teie mahaarvamist. Aktsia enne müüki üle kandes saate rohkem maha arvata ja heategevusorganisatsioon saab väärtuslikuma panuse. Sõltuvalt heategevusest, kellele annetate, võib teie mahaarvatav summa olla piiratud 30% -ga teie AGI-st.

Pidage meeles, et kui annetate vara, mida olete hoidnud aasta või vähem, saate maha arvata ainult oma algse ostuhinna.

Üksikisikute jaoks, kes on 70-aastased või vanemad ja kes soovivad annetada IRA-lt nõutavat minimaalset jaotustaset heategevuseks, tegi 2015. aasta ameeriklaste kaitsmine maksude tõusu eest (PATH) selle võimaluse püsivaks. Neid nimetatakse kvalifitseeritud heategevuslikeks jaotusteks (QCD). Võite anda IRA-s hoitavaid hinnatud aktsiaid, mille suurus on kuni 100 000 dollarit, heategevuseks, vältida tulumaksu ja saada heategevuslikku mahaarvamist. Lisaks arvestatakse seda teie aasta RMD-na.

Autod, paadid või lennukid

Kui annetate auto, paadi, lennuki või muu sõiduki, võidakse teil teha maksuvähendus. Need annetused on otsesemad kui muud mitterahalised sissemaksed.

Kui annetate kvalifitseeritud organisatsioonile sõiduki, mille väärtus on üle 500 dollari, peaksite saama vormi 1098-C, mis kajastab sõiduki väärtust. Sellel vormil on kirjas auto väärtus ja annetuse kuupäev. Kui heategevusorganisatsioon sõiduki müüb, laekub müügist saadav tulu ka seadmele 1098-C - see on summa, mille saate annetusena maha arvata.

Kui teie sõiduki väärtus on väiksem kui 500 dollarit ja te ei saa vormi 1098-C, saate üldiselt sõiduki õiglasest turuväärtusest või oma baasist sõidukis maha arvata väiksema summa. Õiglase turuväärtusena saate kasutada Kelley sinise raamatu eraviisilist väärtust. Kui aga sõiduk vajab märkimisväärset remonti ja te saaksite seda müüa ainult sinise raamatu hinnangust väiksema summa eest, on see väiksem müügisumma heategevusliku annetuse summa. IRS-i väljaanne 4303 pakub lisateavet ja näiteid.

Kunst, ehted, antiikesemed või kollektsionäärid

Kogumisobjektide või ehete annetamine võib olla keeruline, kuna nende väärtus on väga subjektiivne. Kui arvate, et teie üksuste väärtus on vähemalt 500 dollarit, peate hankima tõendid nende õiglase turuväärtuse kohta. Kolm levinumat tõendusvormi on:

1. Kataloog, milles loetletakse sarnase kauba hind
2. Teave sarnase toote hiljutise müügi kohta (näiteks eBays)
3. Professionaalne hinnang

Ehkki hindamine võib olla kallis, kui usute, et teie annetuse väärtus on vähemalt 1000 dollarit, võib ametliku hinnangu ja sellega kaasnevate dokumentide saamine tasuda palju kulusid..

Läbisõit ja hüvitised

Kui tegite vabatahtlikuna tööd heategevusorganisatsiooni heaks ja kasutasite isiklikku sõidukit või võtsite ühistranspordi kasutusele ainult vabatahtliku tegevuse jaoks, võite heategevuseks annetuseks arvestada läbisõidu või ühistranspordi maksumuse. Läbisõit, mille saate 2019. maksuaasta kohta maha arvata, on 0,14 dollarit miili kohta. Samuti saate maha arvata teemaksud ja parkimistasud.

Kõiki muid esemeid, mida ostate vabatahtliku tegevuse ajal heategevuseks, loetakse annetusteks, näiteks pastakad või maalid, mida projekti jaoks heategevusvajadused vajavad. Teie aja väärtus ei ole aga maksudest maha arvatav, isegi kui pakute teenust, mille eest organisatsioon muidu maksma peaks.

Ole kindel, et plaanid edasi

Kui plaanite heategevuslikke sissemakseid, pidades silmas maksusoodustusi, pidage meeles, et maksusoodustust näete ainult siis, kui eritlete. Kui teie loendis A pole palju muid mahaarvamisi - näiteks hüpoteeklaenu intressid ja kinnisvaramaksud -, ei pruugi olla mõtet detaileerida, kuna teie üksikasjalikud mahaarvamised võivad olla väiksemad kui tavalised mahaarvamised.

2019. aasta puhul on tavapärane mahaarvamine 12 200 dollarit, kui esitate üksik- või abielunaise eraldi esitamisel, 24 400 dollarit abielus ühise esitamise korral ja 18 350 dollarit leibkonnapea esitamise korral. Kui teie A-graafikust mahaarvamiste kogusumma ei ületa neid summasid, peate parem tegema tavalise mahaarvamise.

Kui olete aga oma tavalise mahaarvamissumma lähedal, võite valida, kas annetused paigutatakse ühele aastale - näiteks 31. detsembril annetades seda, mida oleksite järgmisel aastal annetanud. See võib teie mahaarvamisi tavalise mahaarvamisläve ületada, et saaksite annetustelt maksud maha arvestada ja maksudelt maha arvata.

Järgmisel aastal võiksite minna tagasi tavalise mahaarvamise juurde, kuid järgmisel aastal võiksite sama plaani rakendada. Iga kahe või kolme aasta tagant maksude pealt pisut kokku hoides on parem kui üldse mitte säästa ning annetuste ajaarvamine võib olla kindel, et saate neist maksimaalselt kokku hoida..

Lõppsõna

Heategevuslikud sissemaksed aitavad teil maailma paremaks muuta - ja teie maksusumma. Reeglid võivad olla keerulised, kuid tasub oma aega väärt, et teada saada, mida teil on õigus oma maksimaalse tagasimakse saamiseks maha arvata. Kui teil on küsimusi heategevuslikust andmisest mahaarvamise kohta, võite küsida CPA kaudu TurboTax.

Kas olete sel aastal annetusi teinud või plaanite teha ka järgmisel aastal? Kas teil on heategevuslike annetuste maksustrateegia??