Kuidas mõjutab turvateenuste seadus teie pensionipõlve ja kinnisvara planeerimist?
Paljud muudatused varitsesid Capitol Hilli ümber aastaid ja pooldajad pidasid seda kõige ulatuslikumaks pensionimuudatuseks pärast 2006. aasta pensionikaitseseadust. Arvestades kahepoolset tuge, pole muudatused just revolutsioonilised. Enamik muudatusi toimub järk-järgult, kohandades olemasolevaid pensionikonto reegleid.
Ja kuna see on kahepoolne arve, hõlmab see ka nutikat viisi maksutulu tõstmiseks ilma maksumäärasid tõstmata. Washingtonis saavad kõik pärast selliseid manöövreid end seljale plaksutada.
Pensionipõlve kavandades veenduge, et mõistate uusi reegleid ja kohandage oma kinnisvara planeerimist päritud IRA-de uute reeglite alusel.
Päritud IRA-d: tühjendage 10-st
Enne turvateenistuse seadust võisid IRA-d pärinud inimesed turult kõrvaldamise kogu oma eluaja jooksul laiali jagada. Nad pidid ikkagi võtma nõutavad miinimumsummad (RMD) vastavalt vanusele, eeldatavale elueale ja kontol olevale summale. Pärijad võisid aga oma väljaastumised jagada kogu ülejäänud eluea jooksul.
Nende “venivate IRA-de” päevad on möödas. TURVALISUSE seaduse kõige olulisem muudatus oli nõue, et inimesed tühjendaksid kõik päritud IRA-d 10 aasta jooksul - klausel kandis kiiresti reeglit “äravoolu-10”. See eemaldab iga-aastased RMDd, selle asemel nõutakse, et kümme aastat pärast pärijale minemist ei jääks kontole midagi.
Pange tähele, et sissevoolu-10-reeglit kohaldatakse mitte-Rothi pensionikontode suhtes, nagu traditsioonilised IRA-d, 401 (k) ja LIHTSAD IRA-d. Rothi kontodel on oma eraldi pärimisreeglid, mis on jäänud samaks. Pärijad saavad Roth IRA-delt maksuvaba väljavõtmist võtta kuni viis aastat pärast nende pärimist.
Reegli "Drain-in-10" eesmärk
Miks peatas kongress pärijatel oma pärandit aeglasemas ja vastutustundlikumas tempos lubades?
Ühesõnaga tulu. IRS-i maksud traditsioonilistelt IRA-de kontodelt võetakse regulaarselt sissetulekuna. Sundides pärijaid kogu raha suhteliselt kiiresti välja võtma, viivad väljavõtmised pärijate maksustatava tulu kõrgematesse makseklassidesse.
Kujutage ette, et olete üksik inimene, kes teenib aastas tagasihoidlikke 40 000 dollarit. Vastavalt 2020. aasta föderaalsele tulumaksusulule maksate umbes 10% sellest esimese 10 000 dollari eest ja 12% järgmise 30 000 dollari eest. Teie viimane allesjäänud vanem sureb ja jätab teile nende IRA-st 400 000 dollarit.
Pole tähtis, peate väljamaksetelt maksma makse. Kuid varem võisite väljamakseid jaotada kogu ülejäänud elu ja nautida seda pärandit suure osa pensionituluna. Näiteks võite sellelt oma sissetuleku täiendamiseks võtta 15 000 dollarit aastas, makstes sellelt kõrgemat 22% maksumäära, kuna see viis teie tulud järgmisse makseklassi.
Turvalisuse seaduse tõttu peate nüüd selle asemel võtma aastas 40 000 dollarit pluss tulu. Maksate kõrgemat 22% maksumäära 40 000, mitte 15 000 dollarilt. Raha lõpetab ka segunemise, kuna IRA-s oli see olnud sama puutumatu maksueelne raha.
See on ka tõsine maksutulu. Kongressi eelarvebüroo hinnangul on uue reegli maksutulu järgmise 10 aasta jooksul 15,7 miljardit dollarit..
Ja kui te ei võta nõutavaid minimaalseid väljamakseid, peate tasuma IRS-ile 50% trahvi summast, mida te ei võta. Seega, kui teilt nõuti 10 000 dollari väljavõtmist, kuid te seda ei tee, maksate IRS-ile 5000 dollari suurune trahv.
Erandid reeglist "Drain-in-10"
SECURE seadus jõustus 1. jaanuaril 2020 ja seda ei kohaldata tagasiulatuvalt. Maksuvabastus on kõigil, kes on IRA või 401 (k) varem pärandanud.
Muud erandid hõlmavad abikaasasid, nende heategijast mitte rohkem kui 10 aastat nooremaid pärijaid - näiteks õdesid-vendi - ja puuetega inimesi. Abikaasad võivad päritud IRA-d oma tavapärasesse IRA-sse või abikaasa-IRA-sse keerata.
Abikaasad ei saa päritud IRA-lt saadud vahendeid enda arvele kanda. Nende ainus võimalus on võtta raha välja tavalise tulumaksumääraga.
Neljas erand kehtib alaealiste jaoks. 10-sissevoolu reegel saab alguse alles siis, kui laps saab 18-aastaseks ja saab täisealiseks. Seega peavad IRA-d pärivad lapsed kuni 28. eluaastani konto tühjendama, ilma et IRS-i karistusi saaks.
Probleemid, mida usaldusfond loob pärijatele
Mõned heategijad panid surma korral oma raha usaldusfondidesse, kus on üksikasjalikud juhised raha vabastamiseks. Mõnel juhul maksab usaldusfond välja raha korraga või maksab need välja alles pärast etteantud arvu aastaid.
Need piiravad usaldusfondid võivad tekitada pärijatele probleeme. Näiteks kui usaldusfond võimaldab toetusesaajal ainult RMD-d võtta, võib see tähendada, et kümne aasta pärast vabastatakse kogu saldo korraga - ja nõuda, et toetusesaaja maksaks sellelt tohutu tulumaksu.
Pärijate sundimine võtma kogu usaldusfondide jääki mitte rohkem kui 10 aasta jooksul võib ka kogu eesmärgi lüüa: jagada pärand paljude aastate jooksul laiali, et pärija ei saaks raha sportautodele, vidinatele ja disaineri rõivastele.
Ideed maksude minimeerimiseks
Kui plaanite oma kinnisvara, rääkige enne muude asjade alustamist finantsnõustajaga. Pärandi maksustamiseeskirjad on keerulised ja seda veelgi enam muudavad pärandvara planeerimise eeskirjad. Kui teil pole praegu finantsnõustajat, leiate selle oma piirkonnas SmartAsset.
Heategelased, kes on loonud oma pärijatele IRA saamiseks usaldusfondid, peavad oma struktuuri hoolikalt kaaluma ja veenduma, et nad ei sunni oma pärijaid võtma kogu summa korraga.
Üks võimalus on kasutada osa IRA vahenditest elukindlustuspoliisi loomiseks läbi Enda pärast kui teie pärija on nimetatud kasusaaja. Maksate küll makse lisatasudelt, kuid teie pärija ei maksa makse väljamaksetelt.
Samuti saate uurida IRA pärandi usaldusisiku üleandmist usaldusisikule. Kuid need muutuvad kiiresti keeruliseks, nii et rääkige läbi kinnisvara planeerimise juristi või maksuspetsialistiga H&R plokk.
Kui olete IRA pärandi saamise otsas, soovitab terve mõistus jaotada väljamaksed ühtlaselt 10 aasta jooksul, et maksukoormust minimeerida. Raha saate paigutada oma maksude eest kaitstud pensionikontodele, olgu need siis tööandja toetatud kontole, näiteks 401 (k) või 403 (b) või IRA.
Teise võimalusena, kui olete jõudnud pensionieani, võite enne väljaastumist oodata pensionile jäämist. Sa väldid päritud IRA-lt raha tõmbamist, samal ajal ka teenitud tulu kogudes, nii et kombinatsioon ei tõsta teie tulumaksu piiri. Veelgi parem, võite viivitada mis tahes raha eemaldamisega omaenda kontodelt, jättes need ühendatuks ja minimeerides tagastamise riski.
Täiendavad pensionikonto muudatused
Kui uus muutus kümnendas osas päritud IRA-desse äratas investorite seas kõige rohkem poleemikat ja nurinat, pole see kaugeltki ainus muudatus, mille on loonud SEKTORI seadus.
Veenduge, et mõistaksite kõiki reeglimuudatusi, olgu siis plaanite ise oma pensionipõlve investeeringuid teha või olete väikeettevõtte omanik, kes kaaluvad oma töötajate pensioniplaani.
1. IRA traditsioonilistele sissemaksetele pole enam vanusepiiranguid
Enne turvateenistuse seadust ei saanud üle 70-aastased ameeriklased oma tavapäraste IRA-kontode sissemakseid teha.
Kuid ameeriklased elavad kauem, mis tähendab tavaliselt seda, et nad peavad pensionile jäämiseks kauem töötama ja rohkem kokku hoidma. SECURE Act võimaldab igas vanuses ameeriklastel jätkata raha lisamist oma traditsioonilisele IRA-le.
Ja miks mitte? IRS-i vaatenurgast võivad nad lubada vanematel ameeriklastel jätkata sissemaksete tegemist, olles teadlik, et fondid saavad maksustamata jääda maksimaalselt kümme aastat pärast panustaja surma.
Eriti nutikad planeerijad saavad Rothi tagaukse abil lae ülemmäära ära kasutada, võimaldades neil selle aasta sissetuleku põhjal rohkem raha vahetada. Enne kodus proovimist rääkige sellisest keerulisest manööverdamisest finantsplaneerijaga.
2. Nõutavate minimaalsete jaotuste kõrgem vanus
Varasemate IRA reeglite kohaselt pidid kontoomanikud hakkama RMD-sid võtma 70-aastaselt. Turvalisuse seadusega tõsteti RMDde minimaalne alustamise vanus 72. eluaastani. Jälle on see mõistlik, kuna ameeriklased elavad ja töötavad kauem.
Erand RMD vanusest jääb kehtima: ameeriklased, kes jätkavad töötamist ega oma rohkem kui 5% ettevõttest, kus nad töötavad, ei pea RMD-sid võtma. Pärast pensionile jäämist peavad nad hakkama võtma RMD-sid, kui nad on üle 72-aastased.
3. Annuiteet 401 (k) kavas
Peaaegu ükski tööandja ei lisanud 401 (k) kavasse enne SECURE seadust ühe võimalusena annuiteed. Põhjus oli lihtne: vanad seadused pidasid tööandjaid vastutavaks, kuna neil oli usaldatavusvastutus nende 401 (k) kavas sisalduvate annuiteetide eest..
Kuid kindlustustööstus lobis selle reegli muutmiseks kõvasti ja nende lobitööga seotud dollarid tasusid end turvateenuses välja. Nüüd lasub vastutus kindlustuspakkujatel, mitte tööandjatel, mis avab tööandjatele ukse, et nad võiksid pensioniplaanides kaaluda annuiteedi maksmist.
Annuiteet on keerulised investeeringud, mis maksavad aja jooksul sissetuleku. Enne ühe valimist tööandja toetatud kavast rääkige finantsnõustajaga selle täpsetest mõjudest, riskidest ja hüvedest.
4. Rohkem võimalusi osalise tööajaga töötajatele
Varasemate seaduste kohaselt pidid tööandjad pakkuma oma pensioniplaanides osalemist ainult töötajatele, kes töötasid nende jaoks vähemalt 1000 tundi aastas.
TURVALISEADUS nõuab, et tööandjad lubaksid rohkem osalise tööajaga töötajatel osaleda. Kuigi endiselt kehtib eelmine reegel, peavad tööandjad võimaldama juurdepääsu ka kõigile töötajatele, kes töötavad vähemalt 500 tundi aastas vähemalt kolm järjestikust aastat.
Nõue kaitseb osalise tööajaga töötajaid üha enam oma sissetulekuid killustatuna ja osaledes gigmajanduses. Säästmine pensionipõlveks on piisavalt raske, isegi tööandja toetatud plaani korral. Ilma hüvitisteta töötamine muudab selle dramaatiliselt raskemaks.
5. Uutele lastele karistuseta tühistamine
Laste saamine on kallis. Tõesti, tõesti kallis.
TURVALINE seadus lubab kontoomanikel lapse sünni või lapsendamise korral oma pensionikontolt välja võtta kuni 5000 dollarit. Taganemisel tuleb tasuda regulaarset tulumaksu, kuid sellele ei kohaldata standardset 10% -list karistust.
Ehkki tegemist pole maad raputava muudatusega, muudab see pensionikontod paindlikumaks ja julgustab ameeriklasi nendesse raha panustama. Uue lapse erand toimib sarnaselt sissemakse erandiga, mis võimaldab kontoomanikel kodu ostmiseks IRA-st tasuta kuni 10 000 dollarit.
6. Mitme tööandja pensioniplaanid
Arvestades eesmärki aidata rohkem tööandjaid pensioniplaane pakkuma, lihtsustab TURVALISUS mitmetel tööandjatel soodsate plaanide üle läbirääkimisi pidamist..
Seadus kaotab maksusanktsioonid, millega varem olid kokku puutunud mitut tööandjat hõlmavad plaanid, kui üks tööandja ei vastanud nõuetele. Vana seadus karistas kõiki osalevaid tööandjaid. SECURE Act eemaldas selle nn ühe halva õuna reegli.
Seadusega eemaldatakse ka teine piirav reegel: nõue, et tööandjatel peab olema „ühine omadus”, et tulla kokku, et pakkuda oma töötajatele mitme tööandja plaan. Praktikas tähendas see tavaliselt ainult sama tööstuse ettevõtteid, kes moodustasid mitme tööandja kavasid. Nüüd võib iga tööandjate rühm kokku tulla, et pidada plaanihalduritega läbirääkimisi ja pakkuda töötajatele parimaid võimalikke plaane.
7. Stiimulid automaatse registreerumise saamiseks
Vanguardi 2018. aasta uuring leidis jahmatava fakti. Kui töötajad pidid vabatahtlikult valima tööandja toetatud plaanid, tegi seda vaid 47%. Kui tööandja võttis nad automaatselt arvele, nõudes pigem loobumist kui sisseastumist, kahekordistus osalusmäär 93% -ni..
See on loogiline. Inimesed kipuvad minema vähima vastupanu teed. Kuid see tähendab ka ühte lihtsamat viisi töötajate osaluse suurendamiseks on lihtsalt tööandjate julgustamine neid automaatselt registreerima.
SECURE seadus loob uue maksukrediidi tööandjatele, kes hakkavad oma töötajaid automaatselt registreerima ettevõtte pensionikavasse. Ehkki see on ainult 500 dollarit, ei kehti maksukrediit mitte ainult tööandjatele, kes alustavad uut pensioniplaani, vaid ka neile, kes alustavad olemasoleva kava automaatse registreerimisega. Tööandjad võivad seda võtta kuni kolm aastat pärast töötajate automaatse registreerimise alustamist, maksimaalse maksusoodustuse summa on 1500 dollarit.
Lõpuks tõstab see ülemmäära, mille protsendi sissetulekust saavad tööandjad määrata töötaja vaikimisi sissemakseks. Eelmine vaikimisi piirmäär oli 10% ja TURVALISUS tõstab selle 15% -ni.
8. Maksusoodustuse suurendamine uute tööandjate toetatud pensioniplaanide korral
Varasema seaduse kohaselt võisid tööandjad töötajatele pensioniplaani pakkumise korral võtta kuni kolmeks aastaks maksimaalse maksusoodustuse 500 dollarit.
SECURE seadus laiendab maksukrediiti. Tööandjad saavad taotleda maksusoodustust 250 dollarit kindlustatud kõlbliku töötaja kohta, maksimaalne maksusoodustus 5000 dollarit. Poti magustamiseks saavad tööandjad uue tööandja toetatud pensioniplaani loomiseks maksusoodustuse asemel võtta lisaks 500-dollarisele maksusoodustusele ka automaatselt registreerunud töötajate jaoks.
Ehkki need arvud tunduvad väikesed, aitavad need korvata väikeste ettevõtete kulusid, kes soovivad pakkuda pensioniplaane, kuid neil on nende jaoks vähe vaba raha.
Lõppsõna
SECURE Act on 125 lehekülge pikk ja sisaldab lisasätteid, mida ei ole ülalpool loetletud. Näiteks nõutakse, et 401 (k) plaani administraatorid pakuksid „eluaegse tulu avaldamise avaldusi”, mis jaotab erinevate investeeringute tulupotentsiaali. Kindlustusseltsid saavad neid sissetulekute potentsiaalseid jaotusi kasutada turundusmeetmena oma annuiteedi tõstmiseks, näidates mugavate näidetega, kui palju paremini arvavad nad töötajaid olevat, kui nad valivad „kõrge riskiga“ aktsiafondide annuiteedi.
Täpsema selgituse saamiseks selle kohta, kuidas turvateenuste seadus mõjutab teie pensionipõlve kavandamist, kinnisvara planeerimist ja maksuplaneerimist, pöörduge oma finantsnõustaja poole. Ehkki paljud muudatused seaduses hõlmavad lihtsaid muudatusi, on eriti päritud IRA-rahaliste vahendite eeskirjade muutmisel teie kinnisvara planeerimisele keerukad tagajärjed.
Kahtluse korral investeerige rohkem raha oma maksude eest kaitstud pensionikontodele. Lõppude lõpuks on parem ehitada pensioniks liiga palju rikkust kui mitte piisavalt.
Millised on teie arvates turbeseaduses kõige olulisemad muudatused? Kuidas mõjutab seadus pensionile investeerimist ja kinnisvara planeerimise struktuuri?
