5 Haridusega seotud maksukrediiti ja mahaarvamisi ülikooli õppemaksu ja kulude katmiseks

Õppekulud on kõrged ja hinnatõus näib vältimatu, kuid rahalise koormuse leevendamiseks on võimalusi. Föderaalne maksuseadustik pakub praegu mitmeid maksusoodustusi ja mahaarvamisi, mis aitavad teil maksuajal osa sellest sularahast tagasi teenida.

Siin on kõik, mida peate teadma haridusega seotud maksuvähenduste ja krediidi eest õppemaksu ja kulutuste katmiseks. Muudes küsimustes abi saamiseks tutvuge meie täieliku maks juhendiga.

Maksukrediit õppekulude katmiseks

Maksukrediit on võlgnetava maksusumma vähendamine dollari ja dollari eest. Kolme õppekulude suhtes kehtivad järgmised kaks maksusoodustust. Üks neist on isegi tagastatav, mis tähendab, et kui see vähendab teie maksukonto nullini, võite saada tagasimakse, mis ületab aasta jooksul tasutud maksusumma..

1. Ameerika võimaluse maksukrediit

Maksusoodustus kuni 2500 dollarit ja tagastatav kuni 1000 dollarit. Saab kasutada ainult bakalaureuseõppe esimese nelja aasta jooksul.

American Opportunity Tax Credit (AOTC) saamiseks peate olema maksnud õppekulud kas endale, oma abikaasale või ühele ülalpeetavatele abikõlblikus keskharidusjärgses õppeasutuses keskharidusjärgsete õpingute esimese nelja aasta jooksul. Kulude hulka kuulub õppemaks, tasud, kolledži õpikud ja muud nõutavad klassitarbed.

AOTC on dollar-dollar-krediit esimese 2000-dollarise abikõlbliku kulu eest. Pärast seda saate järgmistest 2000 dollarist abikõlblikest kuludest tagasi katta 25%, maksimaalse krediidi kogusummaks 2500 dollarit. Kui krediit vähendab teie maksukohustuse nullini, saate tagasimakse kuni 1000 dollarit.

Siin on peamised reeglid, mida tuleks meeles pidada:

• Sagedus. AOTC-d saate taotleda üks kord õpilase kohta aastas. Nii et kui teil on mitu üliõpilast, võite taotleda krediiti nende kõigi kohta samal aastal.
• Sissetulekute kõlblikkus. Täieliku krediidi saamiseks peab teie muudetud korrigeeritud brutotulu (MAGI) olema väiksem kui 80 000 dollarit, kui esitate üksik- või leibkonnapea, või 160 000 dollarit või vähem, kui abiellute ühiselt. Nendest summadest alates hakkab järk-järgult kaotama krediidi summa. Maksumaksjad, kelle sissetulek ületab 90 000 dollarit (180 000 dollarit, kui abielu esitavad ühiselt), ei saa krediiti üldse.
• Erandid. Te ei saa seda krediiti nõuda, kui olete abielus ja esitate tagasimakse oma abikaasast eraldi.
• Tagasimakse. Tagasimakse korral tagastatakse kuni 40% sellest krediidist, maksimaalse tagasimaksega 1000 USD.
• Registreerimisnõuded. Üliõpilane, kelle jaoks krediiti taotlete, peab olema õppinud vähemalt poole kohaga ja tal ei tohi olla süüdimõistvaid narkootikume.
• Arvutused. Mahaarvamine on piiratud kuludega, mis makstakse jooksva aasta õppeperioodide eest või järgmise aasta esimese kolme kuu jooksul algava õppeperioodi eest. Teisisõnu, suurema krediidi saamiseks ei saa te järgmise aasta eest õppemaksu ette maksta. Kui maksite näiteks 2020. aasta jaanuaris algavate klasside eest kulud 2019. aasta detsembris, on need kulud krediidi saamiseks kõlblikud. Kui tasusite kulud 2019. aasta detsembris klasside jaoks, mis algavad mais 2020, ei saa te AOTC-d nende kulude eest nõuda kuni 2020. maksuaastani..

2. Eluaegne õppepunkt

Kuni 2000 dollarit maksusoodustust ühe tagastamise kohta, tagastamatu. Taotleda saab piiramatu arvu aastaid.

Elukestva õppe krediit võimaldab teil saada maksusoodustust õppemaksu, lõivude ning vajalike raamatute ja tarvikute jaoks klassides, mis võetakse igas kvalifitseeritud õppeasutuses. Erinevalt AOTC-st ei ole selle krediidi saamise aastates mingit piirangut, tudeng ei pea töötama kraadiõppe programmi nimel ja nad ei pea vähemalt poole kohaga õppima õppima.

Enda, oma abikaasa või ülalpeetavate eest makstud kulutuste eest saate krediiti nõuda seni, kuni peate need kulud tasuma õppeasutuses õppimise või õppimise tingimuseks.

Siin on peamised reeglid, mida tuleks meeles pidada:

• Tagastatavus. Elukestva õppe krediiti ei tagastata. Kui krediit viib teie maksukonto alla nulli, ei saa te enam tasutud summat tagasi.
• Kulude kvalifitseerimine. Maksimaalne 2000-dollarine hüvitis katab enda, oma abikaasa ja ülalpeetavate eest makstud kvalifikatsioonikulud. See põhineb tehtud kulutustel, olenemata teie leibkonna õpilaste arvust. Kui tunde võtab rohkem kui üks inimene, võite saada AOTC-ist rohkem kasu, mida saate taotleda õpilase kohta. Makstud summad peavad kehtima selle õppeaasta või järgmise aasta esimese kolme kuu jooksul alanud perioodi suhtes.
• Piirangud. Sama õpilase eest ei saa taotleda nii AOTC-d kui ka elukestvat õppe krediiti. Kui aga kahel teie leibkonna liikmel on kvalifitseeruvad koolituskulud, võite ühe õpilase jaoks nõuda AOTC-i ja teise jaoks elukestva õppe krediiti. Krediit hakkab järk-järgult kaotama, kui teie MAGI jääb vahemikku 57 000–67 000 dollarit (ühiselt esitatavate abielupaaride puhul 114 000–134 000 dollarit). Pärast neid ülempiire krediiti ei saa. Te ei saa seda krediiti nõuda, kui esitate eraldi abieluna.

Maksuvähendused kolledži kulude katmiseks

Maksuvähendused vähendavad teie maksustatavat tulu. Tegelik maksusääst sõltub teie maksuklassist. Näiteks 24-protsendilise tulumaksuklassi kuuluva inimese puhul vähendaks 1000-dollarine maksuvähendus tema maksukulu umbes 240 dollari võrra ehk 24% -ni 1000 dollarist. Siin on kaks maksu mahaarvamist, mida rakendatakse kolledži kulude katmiseks.

3. Õppelaenu intresside mahaarvamine

Kuni 2500 dollarit maksu mahaarvamist tagastamise kohta.

Õppelaenu intresside mahaarvamine võimaldab teil maha arvata kuni 2500 dollarit intressidelt, mida maksti aasta jooksul kvalifitseeruvate õppelaenude pealt. Selle mahaarvamise taotlemiseks ei pea te üksikasju täpsustama; see on vormi 1040 1. loendis sissetuleku kohandamine.

Enda, oma abikaasa või ülalpeetavate nimel võetud kvalifitseeruvate õppelaenude intressid saate maha arvata. Mahaarvamise tegemiseks peab aga teil olema juriidiline kohustus laen tagasi maksta. Kui lahke pereliige maksab teie õppelaenu tagasi, kuid pole juriidiliselt kohustatud seda tagasi maksma, saate mahaarvamise, mitte teie pereliige.

Lisaks ei ole teil õigus õppelaenu intressi maha arvata, kui keegi teine ​​väidab, et olete tema tagasitulekust sõltuv. Näiteks kui väidate, et teie laps on ülalpeetav ja teie laps maksab õppelaenu, ei saa keegi teist seda mahaarvamist teha. Teie laps on kohustatud laenu tagasi maksma, kuid on teie ülalpeetav, seega ei saa nad intressi mahaarvamist nõuda; te ei ole kohustatud laenu tagasi maksma, nii et te ei saa mahaarvamist nõuda.

Pidage meeles mitmeid teisi reegleid:

• Sissetulekute piirid. See mahaarvamine lõpeb, kui teie MAGI on suurem kui 65 000 dollarit (135 000 dollarit abielupaaride puhul, kes esitavad ühiselt). Maksumaksjaid, kelle MAGI on suurem kui 80 000 dollarit (165 000 dollarit, kui abielu esitavad ühiselt), mahaarvamisi ei tehta..
• Piirangud. Te ei saa sugulase või tööandja poolt teile antud laenult intresse maha arvata. Laenu pidi olema kasutatud õppemaksu, tasude, raamatute või eluasemekulude tasumiseks. Eluasemekulud vastavad ainult ülikoolis elamise ja toitlustamise tegelikele kuludele või summale, mille määrab haridusasutus ja mis võetakse arvesse föderaalse rahalise abi määramisel. Kui võtate ülikooli määratud eluasemetoetusest kallimate eluasemete katteks lisalaene, pole need ülemäärased summad kvalifitseeruvad kulud ja te ei saa nendelt intressi nõuda.
• Asutuse abikõlblikkus. Asutuse kõlblikkus määratakse laenude võtmise ajal. Kui asutus kaotab hiljem kõlblikkuse, ei mõjuta see, kas saate oma laenuintressi maha arvata. Abikõlblikud koolid on üldjuhul akrediteeritud, avalik-õiguslikud, mittetulunduslikud või erakoolid, ülikoolid, kutsekoolid või muud keskhariduse omandamise järgsed õppeasutused, millel on õigus osaleda üliõpilaste abiprogrammis, mida haldab USA haridusosakond..
• Muud abikõlblikud kulud. Laenu vormistamise tasud saate maha arvata ka laenu tegemise ajal ning krediitkaardi intressid saate maha arvata, kui krediitkaarti kasutatakse ainult abikõlblike akadeemiliste kulude katmiseks. Õppelaenu intressi ei saa maha arvata, kui teie taotlusstaatus on eraldi abielus.

Isegi kui see on kena maksukrediit, on oluline mõista kogu oma rahalist olukorda. Kui õppelaenu refinantseerimine sellisest ettevõttest nagu SoFi vähendab teie makstavaid intresse, on peaaegu alati väärt osa sellest krediidist loobuda.

Tööhõivega seotud mahaarvamised

Mõned haridusega seotud maksusoodustused on seotud sellega, mida teete elatise nimel või sellega, kas teie tööandja katab hariduskulud seal töötamise eest. Siin on pilk haridusmaksusoodustustele, mis on seotud teie tööhõivega.

4. Koolitaja kulude mahaarvamine

Kui olete põhikooli- või keskharidust pakkuvas koolis K-12 õpetaja, juhendaja, nõustaja, direktor või abistaja vähemalt 900 tundi õppeaastas, võite saada vormi 1040 1. tunnil sissetuleku korrigeerimise õiguse, 10. rida.

Abikõlblikud hariduskulud on hüvitamata kulud järgmiste kulude katmiseks:

1. Ametialane areng, raamatud ja tarvikud
2. Arvutiseadmed ja nendega seotud tarkvara või teenused
3. Muud klassiruumi seadmed ja lisamaterjalid

Mahaarvamise maksimaalne summa on 250 dollarit (500 dollarit, kui abielus esitatakse koos, kuid mitte rohkem kui 250 dollarit abikaasa kohta, kui mõlemad on K-12 koolitajad). Selle mahaarvamise täiendavate piirangute kohta vt maksuteema 458.

5. Tööandja pakutav haridusalane abi

Enne töötaja 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadust (TCJA), kui töötaja maksis tööga seotud hariduskulud, võiks ta olla võimeline neid kulusid maha arvestama mitmesuguse jaotatud jaotisena. TCJA kõrvaldas enamiku mitmesugustest üksikjaotistest mahaarvamised, nii et mahaarvamised pole enam saadaval. Kui tööandja pakub õppetoetusi, võite siiski maksusoodustust saada.

Tööandjad saavad luua haridusliku abiprogrammi (EAP), kirjaliku plaani, mis on mõeldud ettevõtte töötajate kasuks. Plaani kohaselt saab ettevõte pakkuda töötajale kuni 5250 dollarit haridusalast abi ja arvata see abi töötaja maksustatavast tulust välja.

Oletame näiteks, et võtate kursusi MBA programmi jaoks, mis on teile tööl kasuks. Teie tööandja võib katta kuni 5250 dollarit MBA programmi kuludest igal aastal. Nad võivad nõuda nende kulude mahaarvamist, kuid te ei pea seda 5250 dollarit maksustatava tuluna kajastama.

Lõppsõna

On oluline mõista, et te ei saa kasutada sama kulu, et nõuda erinevaid krediite või mahaarvamisi. Näiteks ei saa te taotleda elukestva õppe krediiti ja AOTC-i samade kulude eest. Kuid õppelaenu intresside mahaarvamise ja õppelaenu saate võtta samal maksuaastal, kui olete tasunud nii abikõlblikud hariduskulud kui ka tingimustele vastava õppelaenu intressid. Rääkige kogenud maksuedastajaga, näiteks pärit H&R plokk, kui vajate abi maksusoodustuste maksimeerimiseks hariduskulude katmiseks.

Kas maksite möödunud aastal hariduskulude eest? Milliseid haridusega seotud maksusoodustusi saate taotleda??