Maksude esitamine pärast lahutust - maksude mõjud ja laste nõudmine

Pärast keerulist lahutust muutuvad maksud mõnikord isegi keerukamaks, kui nad olid, kui abielupaarina esitasite. Siin on mõned küsimused, mida peate pärast lahutust maksude esitamisel arvestama.

Teie avalduse staatus pärast lahutust

Esitamise staatuse määramise reeglid on üsna selged; Teie abielu staatus aasta viimasel päeval määrab teie esitamise staatuse.

Kui olete lahutatud või osariigi seaduste alusel lahuselu mis tahes ajal enne 31. detsembrit^st, saate kogu aasta jooksul esitada avalduse üksik- või leibkonnapeana. Kui teie lahutus või lahuselu ei ole kalendriaasta viimaseks päevaks lõppenud, loeb IRS, et olete abielus. Abiellunud maksumaksjad saavad oma abikaasad esitada ühiselt või eraldi, kuid nad ei saa üksikuna esitada.

Erandiks on seaduslikult abielus inimesed, kes elavad lahus. IRS võib pidada teid vallaliseks, kui kehtivad kõik järgmised tingimused:

• Maksuaasta viimased kuus kuud elasite abikaasast lahus.
• Esitate oma abikaasalt eraldi avalduse.
• Maksite maksuaasta jooksul üle poole oma kodu ülalpidamise kuludest.
• Teie kodu oli teie lapse, kasulapse või kasulapse peamine kodu enam kui poole maksuaasta jooksul.
• Võite nõuda selle lapse enda ülalpidamiseks või võite lapse välja nõuda, välja arvatud juhul, kui lapse teine ​​vanem võib seda nõuda lahutatud või lahutatud vanemate laste reeglite kohaselt.

Kui kõik järgmised tingimused kehtivad, saate valida, et esitate leibkonna pea. Samuti peaksite kontrollima oma osariigi seadusi, et teha kindlaks, kas teid peetakse seaduslikult lahus olevaks, mis muudaks teid IRS-i silmis vallaliseks..

Mittekonsensuslik ühine esitamine

Kui teie abikaasa soovib esitada ühise tagastamistaotluse, kuid soovite esitada abieluna eraldi esitamise, on teie parim viis esitada oma tagasisaatmine abielus eraldi esitamise staatusega nii kiiresti kui võimalik.

Tehniliselt ei saa teie abikaasa ilma teie nõusolekuta ühist maksudeklaratsiooni esitada. Abikaasal on siiski võimalik võltsimisel teie allkiri võltsida, olgu see siis paberkandjal või elektrooniliselt. Siin saavad asjad keeruliseks. Kui teil on olnud abikaasaga ühiselt esitamise taotlus ja kui te ei ürita ise oma tuludeklaratsiooni esitada, võib IRS otsustada, et see tähendas teie nõusolekut ühise tagastamise esitamiseks. Nad aktsepteerivad teie abikaasa tagasitulekut kehtivana ja teie vastutate tasumisele kuuluvate maksude eest.

Kui leiate, et teie abikaasa esitas ühise nõusoleku ilma teie nõusolekuta, rääkige oma maksualase asjatundja või advokaadiga. Need võivad aidata teil ühisele esitamisele vastuväiteid esitada ja teie abikaasat võivad oodata kopsakad karistused ja isegi vanglakaristus.

Taotluse staatus ja kodu müümine

Kui olite oma kodu müües endiselt seaduslikult abielus, lubab abielus ühise esitamise staatus teil maksustatavast tulust välja jätta kinnisvara müügist saadava kasumi kuni 500 000 dollarit. Väljaarvamise saamiseks peate enne selle müümist vähemalt kaks viiest aastast kasutama oma kodu peamise elukohana..

Kui müügi lõppedes olite lahus seaduslikult, võite mõlemad ja teie endised välistada 250 000 dollari suuruse tulu. Mis tahes kasum, mis ületab maksimaalset väljaarvamist, on maksustatav tulu, mille suhtes kohaldatakse pikaajalise kapitali kasvutulu maksumäärasid, eeldusel, et omate kodu kauem kui aasta.

Lastetoetus ja alimendid

Kui teil on lapsi ja olete kohustatud maksma lapsetoetust, on oluline teada, et lapsetoetus on „maksuneutraalne“. Teisisõnu, lapsetoetuse maksmine ei too maksu mahaarvamist ja lapsetoetuse saamine ei suurenda teie maksustatavat tulu.

Alimentidega on teine ​​lugu - mõne inimese jaoks. Enne 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadust (TCJA) said alimentide maksjad maksed maha arvata ja alimentide saajad pidid maksed maksustatava tuluna kajastama. Sellist kohtlemist jätkatakse alimentide väljamaksete korral, mis makstakse lahutuslepingute alusel, mis sõlmiti 31. detsembril 2018 või enne seda. Nende maksumaksjate jaoks, isegi kui lapsetoetuse ja alimentide väljamaksed kaeti ühe kuumaksega, peab IRS alimentide osa maksustatavaks tuluks..

Pärast 31. detsembrit 2018 lahutuste korral tühistas TCJA alimentide maksmise mahaarvamise ja alimentide saajad ei pea enam makseid oma maksustatavasse tulusse arvestama.

Maksusoodustused hooldusvanematele

Pärast lahutust on hooldusvanem vanem, kelle juures lapsed elavad suurema osa ajast, ja tavaliselt kannab ta suurema osa kuludest. Eestkostetav vanem saab siiski mõne maksusoodustuse, mis võib aidata vähendada maksustatavat tulu isegi enne lahutusprotsessi lõppu.

1. Leibkonna esitamise staatuse juhataja

Pärast lahutust ei pea te automaatselt naasma üksikuna. Kui saate taotleda kvalifitseeruvat ülalpeetavat ja vastate nõuetele, võite oma maksuraha märkimisväärselt vähendada, esitades leibkonna juhatajaks. Teie tavapärane mahaarvamine on suurem ja suurem osa teie sissetulekust langeb madalamatesse tulumaksu sulgudesse.

2. teenitud tulumaksukrediit

Kui te oleksite väiksema sissetulekuga abikaasa ja hoolitsete nüüd laste eest, võib teil olla õigus saada teenitud tulumaksukrediiti (EITC). Suurema sissetulekuga leibkondade jaoks pole krediit nii helde või võib-olla isegi puudub. Kui aga teil on õigus seda krediiti võtta, võib see teie maksukohustust märkimisväärselt vähendada.

2019. aasta EITC-i taotlemiseks peab teie teenitud tulu ja korrigeeritud brutotulu (AGI) olema kumbki väiksem kui:

Lisaks peab teie investeerimistulu olema aasta kohta 3600 dollarit või vähem.

2019. aastaks on maksimaalsed krediidisummad järgmised:

• Kolme või enama kvalifikatsiooniga lapse eest 6557 dollarit
• 5828 dollarit kahe kvalifitseeruva lapse eest
• 3526 dollarit ühe kvalifitseeruva lapse kohta
• 529 dollarit, kui ei kvalifitseeru lapsi

Kuna lapsetoetust ei loeta teenitavaks sissetulekuks, ei mõjuta see teie õigust EITC-le.

3. Lapse ja ülalpeetava hoolduse maksukrediit

Kui olete hooldusvanem ja maksate igapäevase hoolduse, lapsehoidmise, koolijärgse hoolduse, lapsehoidja või muu hoolduse eest, võib teil olla õigus saada lapse- ja ülalpeetava krediiti.

Sõltuvalt sissetulekust võite nõuda teatud protsendi oma kuludest ja kogukrediidi väärtus võib olla kuni 3000 dollarit ühe lapse kohta ja kuni 6000 dollarit kahe või enama lapse kohta. See maksukrediit vähendab otseselt teie maksukulu, seega võib see olla üsna väärtuslik.

4. Laste ülalpidamiskohustusest vabastamine ja laste maksukrediit

Ajalooliselt kasutas hooldusõiguse saanud vanem seda, et ta taotles ülalpidamiskohustusest vabastamist kõigi laste jaoks; see oli 2017. majandusaastal väärt 450 dollarit lapse kohta. TCJA kaotas siiski isiklikud ja sõltuvad maksuvabastused maksuaastateks 2018–2025.

Vanemad saavad ülalpeetavate laste jaoks ära kasutada veel ühe maksusoodustuse: lapse maksukrediit, mis on seotud teie maksudeklaratsioonis nimetatud ülalpeetavatega. Maksuaastail 2018–2025 on maksimaalne lapse maksusoodustus 2000 dollarit alla 17-aastase lapse kohta. Kui krediit viib teie maksukohustuse nullini, tagastatakse kuni 1400 dollarit krediiti, see tähendab, et saate selle summa sisse nõuda isegi siis, kui te ei võlgne föderaalset tulumaksu.

Eestkosteõiguslik vanem võib kokku leppida lapse ülalpeetava nõudeõiguse üleandmises hooldusõiguseta lapsevanemale, kasutades vormi 8332. Kui soovite ülalpeetavat üle anda, saate selle lahutuslepingus ära näidata või käsitleda seda aasta pärast - iga aasta kohta vormi täites, ei soovi hooldusõiguse eest vastutav vanem lapse ülalpeetavat nõuda.

Õiguskulud

Lahutus on kallis juriidiline protsess. Lapsetoetuse, eestkoste kokkulepete sõlmimise ja muude lahutuskokkuleppe aspektide eest makstud tasud, mis ei kuulu maksustatava tulu hulka, ei ole mahaarvatavad. Enne TCJA-d andis IRS lahutatud paaridele pausi seaduslike arvete eest, mida maksti maksustatava tulu tagamiseks, näiteks alimentide maksmiseks. See võimaldas ka paaridel maha arvata maksunõustamise eest tasud.

Näiteks kui teie advokaat maksis maksuametile konsultatsioonitasu, et teha kindlaks, kuidas lahutus teie makse mõjutab, on see konsultatsioonitasu mahaarvatav. See osa teie juriidilistest lõivudest oleks olnud lubatud lisa A mitmesuguste üksikasjalike mahaarvamistena ja te oleksite sellest kasu saanud ainult siis, kui teie mitmesuguste üksikasjalike mahaarvamiste summa kokku ületaks 2% teie AGI-st..

Kahjuks pole sellised tasud TCJA alusel enam mahaarvatavad. TCJA kaotas kõik mitmesugused üksikjaotusega mahaarvamised, mille maksustamisperioodil 2018–2025 kohaldatakse 2% alammäära.

Lõppsõna

Maksud võivad olla lahutuse ajal viimane asi, mis meelt lahutab. Kui teie advokaat ei tõstata maksuteemasid, ei pruugi te oma uue maksusituatsiooniga tegeleda enne, kui on liiga hilja uurida targemaid samme ja arutada enda jaoks paremat maksupositsiooni..

Selle asemel, et hoolitseda lahutusmenetluste keerukuse eest ja pärast rasket aastat lõpuks palju rohkem teenida, olge ennetav ja vaadake ette. Võtke aega oma raamatupidaja - ja isegi oma endise abikaasaga - töötamiseks ning leidke aus ja tõhus viis, kuidas maksta mahaarvamisi ja vähendada teie vastutust.. TurboTax on nende mobiilirakenduse kaudu saadaval CPA-d ja registreerunud esindajad, et aidata teil tekkida võivaid küsimusi. Samuti saavad nad teie maksudeklaratsiooni rida-realt üle vaadata, et veenduda, kas kõik on õigesti tehtud.

Kas olete lahutuse läbi elanud? Millised olid suurimad maksuteemad, millega kokku puutusite?