Lastele maksude esitamine Kas minu laps peab maksudeklaratsiooni esitama?

Teie ülalpeetavatena seisavad teie lapsed silmitsi erinevate reeglitega, mille alusel otsustatakse, kas nad peavad esitama föderaalse tuludeklaratsiooni. Erinevalt täiskasvanud maksumaksjatest on lastel siiski teatav paindlikkus oma sissetuleku kajastamise valimisel.

Siin on põhipunktid, mida peate teadma, kui aitate oma lastel makse esitada.

Maksu esitamise juhised ülalpeetavatele

Maksumaksjad mõtlevad tavaliselt ülalpeetavatele lastele, kuid saate siiski nõuda, et laps on ülalpeetav ka pärast 18-aastaseks saamist, kui nad vastavad muudele ülalpidamiseeskirjadele. Seetõttu kehtivad allpool toodud reeglid kõigi suhtes, kelle kohta võite end ülal pidada, kes on alla 65-aastased ega ole pimedad.

Pidage meeles, et vanuse alampiiri pole. Kui teie vastsündinu sai kingituse dividendimaksetest või investeerimisfondidest, peate võib-olla hakkama mõtlema nende nimel maksudeklaratsiooni esitamisele varem, kui arvate.

Esimene samm, mille eesmärk on aidata teie lastel oma makse esitada, on selgitada välja, kellele nad on kõlblikud. Selleks vajate W-2-sid või muid maksudokumente, milles täpsustatakse nende maksustatav tulu. Kui see paberimajandus käes, kaaluge järgmist.

Pro näpunäide: Kui te pole kindel, kas teie laps peab maksudeklaratsiooni esitama, rääkige kvalifitseeritud maksuameti ettevalmistajaga sellises ettevõttes nagu H&R plokk. Need on saadaval kõigile teie maksuküsimustele vastamiseks.

1. teenitud või teenimata sissetulek

IRS-il on kaks sissetuleku kategooriat:

• Teenitud tulu. See viitab palkadele, näpunäidetele, töötasudele, töötasudele või komisjonitasudele, mida teie laps teenis tegeliku töö tegemise eest.
• Teenimata sissetulek. See on muu sissetulek, mille eest teie laps otseselt ei töötanud, näiteks dividendid, intressid või kapitali kasvutulu. Kui lapsel on usaldusfond, loetakse sihtfondist tehtavad väljamaksed teenimata sissetulekuks, välja arvatud juhul, kui lapsel on puude usaldusfond, sel juhul loetakse väljamaksed teenitud tuluks.

Teie laste töötasude languse teadmine on kriitilise tähtsusega, et otsustada, kas nad peavad maksudeklaratsiooni esitama.

2. Sissetulekute suunised

Nüüd, kui teate, kuidas IRS määratleb lapse sissetuleku, saate aru saada, kas teie laps on kohustatud tuludeklaratsiooni esitama. 2019. maksuaasta jaoks peab teie laps maksudeklaratsiooni esitama, kui ilmneb mõni järgmistest olukordadest:

• Nad on teeninud ainult sissetulekut, mis on suurem kui 12 200 dollarit.
• Neil on ainult teenimata sissetulek, mis on suurem kui 1100 dollarit.
• Neil on nii teenitud kui ka teenimata sissetulek, mis ületab suuremat 1100 dollarit või nende teenitud sissetulekut (kuni 11 850 dollarit) pluss 350 dollarit.

Oletame näiteks, et teie laps sai suvetöölt 5750 dollarit ja investeeringutelt 200 dollarit dividenditulu. Sel juhul ei peaks teie laps maksudeklaratsiooni esitama, kuna tema teenitud sissetulek 5750 dollarit on väiksem kui 12 200 dollarit ning nende kokku teenitud ja teenimata tulu 5950 dollarit (5750 + 200 dollarit) on väiksem kui nende teenitud sissetulek pluss 350 dollarit..

Samuti, kui teie laps sai lapsehoidmisest 300 dollarit ja 200 dollarit dividenditulu, ei peaks ta maksudeklaratsiooni esitama, kuna 300 dollarit pluss 200 dollarit on 500 dollarit, mis on vähem kui 1100 dollarit.

Teisisõnu, kui teie laps teenib ainult töötamise eest raha, on maksustamise määr pisut kõrgem kui see oleks siis, kui nad kõik teeksid ainult dividendide kontrollimise sularahas.

3. Kui esitamine on seda väärt

See, et lapsed ei pea maksudeklaratsioone esitama, ei tähenda, et see oleks neile kasulik. Kui teie lapsel on föderaalsest tulumaksust kinni peetav töö, võib ta olla võimeline vähemalt osa sellest rahast maksudeklaratsiooni esitamisega tagasi saama..

Teie lapsele võib tagastamise esitamisest kasu olla ka juhul, kui ta saab tagasimakstavat maksusoodustust, näiteks teenitud tulumaksukrediit või American Opportunity Tax Credit. Pidage meeles, et kui nad ei esita maksudeklaratsiooni, ei saa nad tagasimakset.

4. Eritingimused

On mõned erilised asjaolud, mille korral peab teie laps maksudeklaratsiooni esitama, isegi kui tal pole palju sissetulekuid. Need on kõige tavalisemad stsenaariumid:

• Nad võlgnevad sotsiaalkindlustus- või ravikindlustusmakse maksude näpunäidete järgi, mida tööandjale ei maksta töötasudelt, mida tööandja ei saanud nendelt maksudelt kinni.
• Nad võlgnevad täiendava maksu tervishoiukogumiskontolt kvalifitseerimata väljamaksete või pensionikontolt ennetähtaegse väljavõtmise eest.
• Nad teenisid palgana 108,28 dollarit või rohkem kirikust või muust usuorganisatsioonist, mis ei pea kinni sotsiaalkindlustusest ega Medicarest.
• Füüsilisest isikust ettevõtjana teenisid nad kasumit vähemalt 400 dollarit.

Kui olete numbrid krõbistanud ja leidnud, et maksudeklaratsiooni esitamine oleks teie lapse huvides, on järgmine samm välja selgitada, kui palju nad saavad taotleda standardset mahaarvamist..

Ülalpeetavate standardvähendus

Tuludeklaratsiooni esitamisel saate valida, kas taotleda tavapärase mahaarvamise või mahaarvamiste kirjeldamist, olenevalt sellest, kumb meetod annab teile parema maksusoodustuse. Kuna enamikul lastel puuduvad tavalised üksikasjalikud mahaarvamised, näiteks koduhüpoteegi intressid, riiklikud ja kohalikud maksud ning heategevuslikud mahaarvamised, nõuab teie laps tõenäoliselt tavalist mahaarvamist.

Ülalpeetava jaoks kasutatav standardne mahaarvamine on suurem järgmistest:

• 1100 dollarit
• Lapse teenitud sissetulek pluss 350 dollarit (mitte ületama tavalist tavalist mahaarvamissummat, mis 2019. aastal on 12 200 dollarit)

Nende mahaarvamiste suurus tähendab, et enamik lapsi ei pea makse maksma. Kui teie lapsel oleks föderaalseid tulumaksu kinni peetud ja ta teeniks tavalisest tavalisest mahaarvamise summast vähem, saaksid nad selle kõik tagasi.

Kes saab tagasi saata??

Huvitav on see, et ükski ametlik vanusepiirang ei määratle, kes saab maksudeklaratsiooni allkirjastada ja esitada. Kui teie laps saab juhistest aru ja täidab deklaratsiooni, saate lasta neil ise oma tagasisidele ette kirjutada ja allkirjastada. Nad esitavad faili sama vormi 1040 abil, mida kasutate tagastamise esitamiseks, nii et peaksite saama neid aidata. See võib olla suurepärane võimalus õpetada lapsele rahahaldust ja maksude esitamise protsessi.

Pidage ainult meeles, et teie laps vastutab kõigi karistuste eest, mis võivad tekkida tagastamise tagajärjel, mille nad täidavad. See juriidiline vastutus võib muutuda probleemiks, kui IRS leiab tagastamisega seotud probleemid. IRS võib keelduda isegi teabe avaldamisest või teiega mis tahes küsimuste arutamisest, kui teie nimele pole allkirjastatud või kui sellel on vormis märgitud kolmanda isiku määraja.

Õnneks, kui teie laps on sellise vastutusega tegelemiseks liiga noor, saab lapsevanem või eestkostja nende jaoks vormi täita ja allkirjastada. Allkirjastage lihtsalt oma lapse nimi ja lisage seejärel alaealise lapse jaoks nimi (teie nimi), vanem (või eestkostja).

Väljaanded ja auditid

Kas IRS kontrolliks tõesti last? Jah, kuid ärge muretsege, et teie vastsündinu tuuakse kohtu ette. Kui vanem või eestkostja kirjutab tagastamisele alla, on vanemal või hooldajal lubatud IRS-iga tegeleda, kui ilmnevad probleemid või kui lapse maksudeklaratsiooni kontrollitakse.

Nagu ülalpool märgitud, võib teie laps tagasituleku korral märku anda, et teie laps saab seda pisut keeruliseks. Vanemad võivad selles olukorras IRS-ile teavet anda, kuid nemad ei saa tagasisaatmisega midagi muud teha, kui laps ei kirjuta neid kolmandast isikust esindajana, kellel on luba IRS-iga tagasisaatmist arutada. See määramine ei võimalda vanematel oma lapse tagasimakseid saada ega nõustu edasiste maksukohustustega; see on lihtsalt turvaline viis vanemate kaasamiseks, austades samas lapse vabadust oma arhiivis esitada.

Kui teie laps ei nimetanud teid tagasisaatmisel kolmanda isiku määrajaks, saate ikkagi IRS-i teiega suhelda. Teil peab olema laps, kes allkirjastab vormi 2848 ja edastab selle IRS-i.

Kui aga saate IRS-ilt teate oma lapse maksudeklaratsiooni kohta, peaksite viivitamatult pöörduma IRS-i poole, et teatada, et tuludeklaratsioon kuulub alaealisele lapsele. IRS annab teile teada, kuidas edasi minna.

Lapse teenimata sissetuleku kajastamine teie naasmisel

Kui teie laps sai maksuaasta jooksul intresse ja dividende vähem kui 11 000 dollarit, võite valida, et esitate oma tulude kohta oma tuludeklaratsiooni, selle asemel, et esitada oma lapsele eraldi tuludeklaratsioon. See võib säästa aega ja raha peredele, kus lastel on sissetulekut teenivaid investeeringuid. Selle valimise korral teatage lapse sissetulek vormil 8814 ja lisage see vormile 1040.

Pidage meeles järgmist:

• Need valimised kehtivad ainult siis, kui teie lapsel on teenimata sissetulek. Nende teenitud sissetulekut ei saa tagasi pöörduda.
• Teie laps peab olema a) 19-aastane või noorem või b) 24-aastane või noorem ning täiskoormusega õppur.

Kiddie maks

Kui teie lastel on teenimata sissetulekut, on veel üks võimalus: Kiddie maks on reegel, mille eesmärk on takistada vanemaid maksude vältimisest, suunates sissetulekut teenivad investeeringud oma lastele, kes muidu võivad maksta madalamat maksumäära kui nende vanemad.

Kiddie maksu alusel arvutatakse lapse teenimata sissetuleku tulumaks usaldusfondidele ja mõisatele kättesaadavate maksusulgude järgi. 2019. aasta intressimäärad ja lühiajalise kapitali kasvutulu on järgmised:

• Sissetulek kuni 2600 dollarit: 10% maksustatavast tulust
• Tulud 2601–9 300 dollarit: 260 dollarit pluss 24% summast, mis ületab 2600 dollarit
• Tulu 9 311–12 750 dollarit: 1868 dollarit, millele lisandub 35% summast, mis ületab 9300 dollarit
• Sissetulekud üle 12 751 dollari: 3 075,50 dollarit, millele lisandub 37% summast, mis ületab 12 750 dollarit

Pikaajalise kapitalikasumi ja kvalifitseeritud dividendide intressimäärad on järgmised:

• Sissetulek kuni 2650 dollarit: 0%
• Tulu 2 651–12 950 dollarit: 15%
• Sissetulekud üle 12 950 dollari: 20%

Kiddie maks rakendub, kui maksuaasta jooksul on täidetud kõik järgmised tingimused:

• Laps ei esita abikaasale ühist tagasisaatmist.
• Kumbki lapse vanem on aasta lõpus elus.
• Lapse aasta teenimata sissetulek on suurem kui maksude esitamise künnis 2200 dollarit.
• Laps on maksuaasta lõpus alla 19-aastane või b) alla 24-aastane täiskoormusega õppur, kes ei taga üle poole oma toetusest.

Kui teie laps vastab kõigile ülalnimetatud nõuetele, peavad nad - või teie, kui esitate oma sissetuleku kohta oma tuludeklaratsiooni - esitama maksudeklaratsioonil vormi 8615.

Lõppsõna

Maksude esitamine on oluline verstapost lastele. Kui teie protsessiprotsesside õppimiseks ja mõistmiseks on piisavalt vana, proovige neid kaasata ja alustage õigel teel vastutustundlikeks, makse maksvateks kodanikeks.

Täna võib maksutagastuse lubamine olla teie lapse peamine motivatsioon maksudeklaratsiooni esitamiseks. Kuid nad hindavad kindlasti oma maksukohustuste hilisema täitmise keeruka protsessi varajast tutvustamist.

Kas teie laps sai sel aastal maksudeklaratsiooni esitamiseks piisavalt sissetulekut? Kas valmistate ette ja esitate neile tagastamisdokumendi või lasete neil esitada faili iseseisvalt H&R Blocki tasuta maksude ettevalmistamise tarkvara?