Vormi 1040X juhised - muudetud maksudeklaratsiooni esitamine

Ära kunagi karda; Vorm 1040X on loodud just sellistel asjaoludel. Ja kui te arvate, et pole ainus inimene, kes on maksudeklaratsioonis vea teinud, puhake. IRS-i andmetel olete heas seltskonnas. IRSi hinnangul esitati 2018. kalendriaasta jooksul peaaegu 6 miljonit muudetud tulu. Kuna nende prognooside kohaselt esitatakse sel aastal rohkem kui 156 miljonit üksikut deklaratsiooni, moodustab see umbes 4% kõigist muudetud deklaratsioonidest. Vaata, sa pole üksi!

Siin on kõik, mida peate teadma vormi 1040X esitamisest. Muude maksutoimikute esitamisega seotud probleemide korral lugege meie täielikku maksutoimikute esitamise juhendit või rääkige maksunõustajaga alates TurboTax.

Vormi 1040X põhitõed

Vorm 1040X on muudetud USA üksikisiku tulumaksudeklaratsioon. See on kaheleheline vorm, mida kasutatakse varem esitatud individuaalse maksudeklaratsiooni muutmiseks. See vorm võimaldab teil oma esitatud väljavõttes parandusi teha või tagastamise summades muudatusi teha, mida IRS võib pärast esitamist korrigeerida. Muutmise võimalikud tagajärjed on see, et saate täiendava tagasimakse, peate tagasi maksma juba saadud osa tagasimaksetest või maksma täiendavat maksu.

Pange tähele, et vormi 1040X ei saa e-faili saata. Peate selle saatma koos toetavate vormide, ajakavade ja alusdokumentidega, näiteks W-2. Muudetud tagastamise ettevalmistamiseks vajate originaalaruande koopiat, uusi alusdokumente või muud teavet, mis muutub, näiteks toimiku staatus või ülalpeetavad, ja vormi 1040X.

Millal faili esitada

Kui peaksite tagastama oma algselt esitatud tagastamise korral, soovitab IRS enne muudetud tagastamise esitamist oodata, kuni saate selle tagasimakse. Nii teate, et IRS on teie tagastamise töötlemise lõpetanud ja pole muudatusi, et teie muudetud tagastamist võidakse enne algset tagastamist töödelda, põhjustades IRS-is palju segadust. See võib põhjustada viivitusi teie tagasimakse töötlemisel ja kulutate olukorra lahendamiseks rohkem aega IRS-i teadetele reageerimisele.

Üldiselt on teil 1040X-i tagasimakse taotlemiseks aega kolm aastat alates originaalartifikaadi esitamisest. 1040X saate esitada kahe aasta jooksul alates maksu tasumisest, kui see kuupäev on hilisem kui esitamiskuupäev. Vaadake 1040Xi juhised läbi konkreetsetes olukordades kehtivate erieeskirjade osas.

Kuidas faili saata

Vormi 1040X ühel lehel on päise osa, mis sisaldab tavalise 1040 versiooniga sarnast teavet. Esimene samm on märkida ruut, mis näitab, millist maksuaastat muudate. Kui teil on vaja muuta rohkem kui ühe aasta tulusid, täitke igaks maksuaastaks eraldi 1040X.

Seejärel sisestage oma nimi ja sotsiaalkindlustuse number ning samad andmed teie abikaasa kohta, kui esitate ühiselt avalduse. Sisestage oma praegune aadress ja päevasel telefoninumber, seejärel sisestage oma olek, olenemata sellest, kas muudate seda või mitte.

Järgmine on jaotis, kus tavaliselt toimub enamik muudatusi. Kõige vasakpoolsemas veerus on kirjeldused ja juhised järgmiste üldpealkirjade all:

• Sissetulekud ja mahaarvamised
• Maksukohustus
• Maksed
• Tagasimakse või summa, mille olete võlgu

Kolm parempoolset veergu on numbrite jaoks:

• A veerg: Algsumma
• B veerg: Netomuutus
• C veerg: Õige summa

Alustage algselt tagastatud summade sisestamisega veergu A. Seejärel pange suurendamine või vähendamine veergu B. Kombineerige veergude A ja B summad ja sisestage tulemus veergu C. Kui veerus B pole summat, kuna rida ei mõjuta muudatus, siis sisestate uuesti numbri veerust A, mis asub veerus C. Näita sulgudes negatiivseid üksusi; näiteks sisestatakse -234 kui „(234)”.

Näide vormi 1040X täitmise kohta

Jalutame läbi John Taxpayeri - üksiku ülalpeetavateta inimese - 2018. aasta tulude muutmise. Algsel tagasipöördumisel oli Johni korrigeeritud brutotulu (AGI) (vormi 1040 rida 7) 23 000 dollarit. Pärast tagasisaatmise esitamist sai John teise vormi W-2, mille boksis 1 oli 1500 dollarit palka.

Tulud ja mahaarvamised

Vormi 1040X tulude ja mahaarvamiste jaotises 1. real sisestab John veergu A 23 000 dollarit ja veergu B 1500 dollarit. Veerus C oleks summa 23 000 dollarit + 1500 dollarit = 24 500 dollarit..

Algsel tagastamisel otsustas John nõuda üksikute maksumaksjate tavapärast mahaarvamist 12 000 dollarit, selle asemel et oma mahaarvamisi detailsustada. Muudetud tulude osas see ei muutu, nii et John sisestab A veergu 12 000 dollarit, B veerus mitte midagi ja C veerus 12 000 dollarit. Seejärel lahutab ta 2. real olevad summad igas veerus 1. real olevatest summadest ja sisestab tulemused. iga veeru 3. real. See toiming vähendab tema AGI-d tavalise mahaarvamise summa võrra.

Rida 4a ei kehti Johni suhtes, kuna 2017. aasta maksukärbete ja töökohtade seadusega kaotati isiklik maksuvabastus maksuaastateks 2018 kuni 2025. Kui ta esitaks muudetud deklaratsiooni 2017. maksuaasta kohta või enne seda, sisestaks ta taotletud isikliku maksuvabastuse. algselt esitatud siia tagasi pöördudes.

Rida 4b ei kehti ka Johni kohta, kuna ta ei nõudnud oma 2018. aasta tulul kvalifitseeritud ettevõtlustulu mahaarvamist. See on uus mahaarvamine, mis algab 2018. aasta tagastamisega, tuleneb ka maksukärbete ja töökohtade seadusest. Kuna Johnil puudub läbikäimise äri, ei kehti see tema tagasituleku kohta.

Kuna ta ei sisestanud ridadesse 4a ega 4b midagi, kannab John igasse veergu lihtsalt summasid 3. real 5. real. Algselt esitatud tagastamise korral oli tema maksustatav tulu 11 000 dollarit (23 000 dollarit palka, millest lahutati 12 000 dollari suurune tavaline mahaarvamine). Tema uus 2018. aasta maksustatav sissetulek on 12 500 dollarit (23 000 dollarit + 1500 dollarit palgast, millest lahutatakse 12 000 dollari suurune tavaline mahaarvamine). See jaotis on nüüd valmis.

Maksukohustus

Jõudes algse ja muudetud maksustatava tulu summade juurde, kannab John nüüd oma maksusumma reale 6 maksukohustuse jaotises. Algsel tagastamisel oli Johni maks 1,133 dollarit, seega sisestab ta selle summa veergu A.

Oma 2018. aasta uue maksukohustuse arvutamiseks läheb John 2018. aasta maksustabelisse 1040. juhendis ja pöördub leheküljele 69. Jaotises sildiga “12 000” leiab ta maksusulgu 12 500–12 550 dollarit. Veerust sildiga „Üksik” (tema esitamise staatus) leiab ta maksusumma 1313 dollarit, mille ta sisestab 1040X rea 6. veerule C. Erinevus kahe numbri (1133 ja 1313 dollarit) vahel on 180 dollarit, mis läheb veergu B.

John ei nõudnud oma 2018. aasta tagasipöördumisel krediiti, nii et reale 7 pole vaja midagi sisestada. Ta kordab reale 6 toodud summasid reale 8. Samamoodi ei pea John maksma trahvi minimaalse vältimatu tervisekaitse katmata jätmise või kuna ta maksab muid makse, kordab ta summasid real 8 real 11. Tema kogumaks 11. real on A veerus 1 133 dollarit, veerus B 180 dollarit ja C veerus 1313 dollarit..

Maksed

Liikudes jaotisesse „Maksed”, oletame, et Jaani algse tagastamise korral oli kinnipeetav summa 2100 dollarit (näidatud vormil 1040, rida 16) ja uus W-2 näitab 300-dollarist kinnipidamist lahtris 2. Vormi 1040X real 12 jaotises „Maksed” sisestaks John A veerus 2100 USD ja B veerus 300 USD. C veerus näidatakse 2100 USD + 300 USD = 2400 USD.

John ei saa mingeid maksukrediite ega teinud ühtegi eeldatavat makse, seega on read 13, 14 ja 15 tühjad, nagu ka rida 16, kuna ta ei esitanud pikendust. Niisiis lisame reale 17 veerus C read 15 kuni 15 rida 16 ja kogusummas 2400 dollarit.

Tagasimakse või summa, mille olete võlgu

1040Xi jaotises „Tagasimakse või summa, mille olete võlgu“ saab John lõpuks teada, kas ta peab tagasi maksma osa juba saadud tagasimaksest.

Ridale 18 sisestab ta varem saadud tagasimakse summa - sel juhul 967 dollarit. See summa on erinevus veeru A, ridade 12 ja 11 vahel. Ta lahutab selle summa uuest kinnipeetavast summast (veerg C, rida 12) ja kannab tulemuse (1433 dollarit) real 19.

Nüüd võrdleb John seda summat veeru C real 11 oleva summaga. Kuna vastutus (1313 dollarit) on väiksem kui rida 19 (1433 dollarit), lahutab ta lahtrisse "ülemakstud summa" (120 dollarit) 21. real, sisestab selle summa siis uuesti reale 22.

Otsus: John saab raha tagasi. Soovi korral võis ta sisestada reale 22 asemel 22 dollarit 120 dollarit ja lasta oma enammakstud summad kanda teisele maksuaastale.

Muudatuste selgitus

Nüüd on aeg liikuda vormi 1040X III lehekülje juurde, kus John selgitab IRS-le täpselt, mida ta tagasituleku ajal muudab. Ta jätab I osa vahele, kuna see jaotis kehtib ainult siis, kui ta muudab 2018. aasta tagasipöördumisel taotletud ülalpeetavate arvu või muudab 2017. aasta ja varasemate avalduste korral esitatud erandeid. Samuti jätab ta vahele II osa, mida kohaldatakse ainult siis, kui ta soovib muuta oma 3 dollari suurust sissemakse presidendi valimiskampaaniate fondi.

Jätkates III osaga, teeb John kõigepealt ülevaate, selgitades, miks ta tulu muudab - näiteks „W-2 sissetuleku lisamise muudatus, millest esialgu ei teatatud”. Seejärel selgitab ta üksikasju:

• 1., 3., 5. rida: Kohandatud brutotulu ja maksustatav tulu kasvasid 1500 dollari võrra
• 6., 11. rida: Maks ja kogusumma tõusid 180 dollari võrra
• 13. rida: Kinnipidamine suurenes 300 dollari võrra
• 21. rida: Täiendav enammakstud summa 120 dollarit
• 22. rida: Tagasimakstav summa: 120 dollarit

Logi sisse, kuupäev, kokkupanek ja kiri

John on nüüd peaaegu valmis. On aeg muuta muudetud tulu lõplikult valmis ja saata see IRS-i saatma. Esiteks peab ta allkirjastama ja kuupäevaga 1040X. Samuti peab ta kokku panema dokumentatsiooni, mis tal on vaja koos 1040X-iga esitada.

Ta lisab uue parandatud vormi 1040 maksustamisaasta jaoks, mida ta muudab, ja märgib selle iga lehe ülaossa „Muudetud kujul“. Kui tema muudatus muudaks mõnda muud vormile 1040 lisatud vormi või ajakava, lisaks ta ka need. Ta lisab ka kõigi muudatuste tegemiseks vajalike alusdokumentide koopiad - tema puhul uue W-2 koopiad.

Et teada saada, kuhu see paberipakk saata, tutvub John 1040X juhistega. Leheküljel 17 jaotises “kuhu faili anda” leiate vasakult oma oleku ja paremal vastava IRS-i aadressi.

Hoidke oma dokumentide jaoks kindlasti kogu paberimajanduse koopia. Nagu alati, on IRS-i postitamisel hea mõte see saata kinnitatud posti teel. Kui teie muudetud tagasisaatmine läheb posti teel kadunuks või saabub hilja, ei aktsepteeri IRS esmaklassilisi kirju tõendina, et saatsite seadme 1040X õigeks ajaks.

Muud stsenaariumid

Ülaltoodud näites hõlmasime ainult ühte stsenaariumi: täiendava sissetuleku lisamiseks muudatused. Võite muuta ka tagastust, et muuta oma oleku staatust, lisada veel üks ülalpeetav või taotleda krediiti, mille unustasite.

Näiteks oletame, et saite just teada, et teie endine abikaasa ei nõudnud 2017. aasta maksuaastaks teie poja ülalpeetavat ja allkirjastas vormi 8332, vabastades õiguse teile maksuvabastust taotleda. Sellegipoolest saite sellest teada alles pärast 2017. aasta deklaratsiooni esitamist. Te läheksite lehele 2, I osa, erandid.

Rida 24 nimetage üks erand teie jaoks - ja abikaasa jaoks üks erand, kui olete koos abielus, kui esitate ühiselt - algse tagastamise korral. Lisage reale 25 oma sõltuv (ad), seejärel ühe (veerg B) ja õige arvu (veerg C) netomuutus. Rida 28 sisestage vastavalt E, B ja C veergu erandite koguarv algsele tagastamisele, netomuutusele ja õigele summale. Rida 29 korrutage 2017. aasta maksuvabastuse summa (4 050 dollarit) kõigi kolme veeru rea 28 numbritega. Viige need summad 1. lehele reale 4a ja seejärel tehke ülejäänud arvutused.

Nagu me tulude ja mahaarvamiste sektsiooni ülevaatamisel eespool mainisime, kaotas maksulõikude ja töökohtade seadus isikliku maksuvabastuse alates 2018. maksuaastast. Kui teie endine vabastas õiguse oma ülalpeetava nõudmiseks 2018. aasta asemel 2017. aastaks, siis täidaksite I osa ikkagi oma poja ülalpeetava nõudmiseks, kuid järgiksite selles jaotises toodud juhiseid 2018. aasta tagasipöördumiseks ja lahkuks read 24, 28 ja 29 tühi. 2018. aastal oma poja nõudmine ei mõjuta teie 2018. aasta maksuvabastusi, kuid see võib avada võimaluse taotleda laste maksukrediiti, teenitud tulumaksukrediiti, lapse- ja ülalpeetava hoolduse krediiti või haridusmaksu krediiti..

Kui kvalifitseeruksite uue krediidi saamiseks, läheks see edasi 1. lehele, rida 15, kui vastav ruut on märgitud. Näiteks kui lisate oma poja ülalpeetavaks ja ta kvalifitseerus täiendava lapse maksukrediidi saamiseks, märkige ruut nimega „Ajakava 8812” ja pange summa reale 15. Seejärel peate lisama muudetud ajakava 8812 teie vorm 1040X.

Lõppsõna

Varem esitatud maksudeklaratsiooni muutmine pole midagi, mida karta või häbeneda. Seda juhtub igal maksuperioodil paar miljonit korda. Dokumendid lähevad valesti või saabuvad hilja, unustate mahaarvamise, mida soovisite taotleda, või lugesite maksukrediidi kohta, mille saamise tingimustele vastate pärast esitamist.

Muudetud deklaratsiooni esitamine ei ole lihtne, kuid kui läheneda sellele süstemaatiliselt, ei pea see olema üle jõu käiv. Plus, kui kasutasite veebist maksude ettevalmistamise tarkvara TurboTax või keegi teine, kes esitab teie tagastamisdokumendi esialgu, muudab tarkvara vormi 1040X esitamise tavaliselt üsna lihtsaks, ilma et sunniksite arvutusi tegema ja teadma täpselt, kuhu iga number läheb.

Kui teie muudetud tagasitulek on lõpuks tehtud ja teele saadetud, saate kergendust tunda. Seejärel saate muudetud tagastamise olekut jälgida kolm nädalat pärast selle esitamist, kasutades IRS-i jaotist Kus on minu muudetud tagasitulek? tööriist.

Kas olete kunagi esitanud muudetud deklaratsiooni? Kas saite täiendavat tagasimakset või pidite tegema täiendava makse IRS-i?