Üksikute vanemate leibkonna esinduse staatuse kvalifikatsiooni juht võrreldes üksikvanematega - IRS-i maksutoimikute esitamine

Kui olete selles olukorras, on teie maksutoimikute olek ilmselt viimane asi, mida me peame silmas. Kuid te ei tohiks seda olulist küsimust tähelepanuta jätta. Maksude kõige soodsama staatuse esitamine võib põhjustada märkimisväärselt suurema tagasimakse - või IRS-i tõttu vähem raha. Ja nagu paljud üksikvanemad saavad seda tõendada, loeb iga senti.

Üksikvanemana võite olla võimeline esitama avalduse üksikuna või leibkonna juhatajana. Siit saate teada, milline neist teie kohta kehtib.

Pro näpunäide: Kui täidate oma maksud, kasutades maksude ettevalmistamise tarkvara alates TurboTax või H&R plokk, saate töötada reaalajas CPA või registreerunud esindajaga. Nad aitavad teil mõista, milline maksutoimikute olek vähendab teie maksukohustust.

Esitamise oleku ülevaade

Maksuavaldusi on viis olekut:

1. Vallaline
2. Abielus, esitades ühiselt
3. Abielus, esitades eraldi
4. Perekonnapea
5. Kvalifitseeruv lesk

Teile kättesaadav avalduse staatus sõltub sellest, kas olete maksuaasta viimasest päevast alates abielus või vallaline. Teid loetakse kogu aasta abielus olevaks, kui maksuaasta viimasel päeval olite kas teie valla seaduste alusel kas vallalised või lahus..

Abielus olevad maksumaksjad saavad esitada avalduse koos abikaasaga eraldi või eraldi. Vallalised maksumaksjad võivad esitada üksiku, leibkonnapea või kvalifitseeruva lese andmed. Leske või lesk staatust saavad kasutada ainult maksumaksjad, kelle abikaasa suri viimase kahe maksuaasta jooksul. Selle toimiku staatuse kohta saate lisateavet lugeda IRS-i väljaandest 501.

Uurime kahte avalduse olekut, mis on saadaval maksumaksjatele, kes pole abielus ega hiljuti lesed.

Vallaline

Teie taotlusstaatus on vallaline, kui te ei olnud maksuaasta viimasel päeval abielus ega kvalifitseeru teisele taotlusstaatusele.

Ausalt öeldes pole üksiku isikuna esitamisel tegelikult mingeid maksusoodustusi. Kõigile, välja arvatud enim teenivatele isikutele, on üksikutele maksumaksjatele saadaolevad maksusummad poole väiksemad kui nendele, mida saavad abielupaarid esitada koos, nagu on tavaline mahaarvamine. Kui vähegi võimalik, on parem arhiivida majapidamise juhatajana.

Perekonnapea

Saate esitada leibkonna juhatajana avalduse, kui vastate kõigile järgmistele nõuetele:

1. Olete aasta viimasel päeval abielus või abielus.
2. Maksite aasta jooksul kodu ülalpidamise kuludest üle poole.
3. Kvalifitseerunud isik elas teiega kodus rohkem kui pool aastat, välja arvatud ajutised puudumised, näiteks kool. Kui aga kvalifitseeruv isik on ülalpeetav vanem, ei pea ta teiega koos elama.

Ülaltoodud reeglite lahtipakkimiseks on kaks määratlust.

“Kodu hoidmine”

Esiteks vaatame kodu ülalpidamise kulusid. IRS-i väljaande 501 tööleht 1 on loodud selleks, et aidata teil arvutada, kas maksite kodu ülalpidamise kuludest üle poole. Selle otsuse tegemisel arvestatakse järgmiste kuludega:

• Varamaksud
• Hüpoteegi intressid
• Üür
• Kommunaalkulud
• Remont ja hooldus
• Varakindlustus
• Kodus söödud toit
• Muud leibkonna kulud

Kui teie makstud nende esemete kogusumma on suurem kui teiste makstud summa (sealhulgas summad, mis on kaetud valitsuse abiprogrammide või lastetoetustega), siis täidate nõuet maksta üle poole majapidamise aastakuludest.

Nagu eespool mainitud, on leibkonnapea staatuse saamiseks erieeskirjad, kui abikõlblik isik on teie vanem. Kui saate väita, et olete oma ema või isa ülalpeetav, võite end esitada leibkonna juhatajaks, isegi kui nad ei ela teie juures. Sel juhul peate maksma üle poole kogu aasta ülalpidamise kuludest, mis oli nende peamine kodu. Näiteks kui maksate üle poole vanema ülalpidamiskulude ülalpidamiskuludest, loeb see üle poole peamise kodu ülalpidamiskulude maksmisest.

“Kvalifitseeruv isik”

Kvalifitseeruvaks isikuks võib olla kvalifitseeruv laps või sugulane, kes elas teiega üle poole aasta ja kellelt võite nõuda ülalpeetavat. See võib hõlmata teie last, lapselast, isa või ema, vanavanemat, õde-venda või mõne nende järeltulijat. IRS-i väljaande 501 tabel 4 sisaldab lisateavet selle kohta, keda loetakse kvalifitseeruvaks isikuks.

Illustreerimaks, ütleme, et Katherine on üksikema, kes oli 31. detsembril 2019. aastal Illinoisi seaduste kohaselt seaduslikult lahus. Ta maksis üle aasta kodu ülalpidamise kuludest üle poole. Tema poeg Jack elas koos temaga enam kui pool aastat ja ei vastanud nõuetele, mida keegi teine ​​peaks endale kvalifitseeritava lapsena nõudma. Maksuaastaks 2019 võiks Katherine saada majapidamise juhataja staatuse.

Kusjuures, Richard on üksikema, kelle lahutus lõpetati 31. detsembril 2019. Tema ja ta endise naise vahel elasid nad lahus, kuid enne lahutust nad polnud lahus. Richard tasus kodu ülalpidamise kuludest üle poole, kuid tema tütar Anna jäi Richardiga ainult igal teisel nädalavahetusel. Ehkki Richard polnud aasta viimasel päeval vallaline ja maksis üle poole kodu ülalpidamiskuludest, kuna Anna ei elanud koos temaga üle poole aasta, ei saa Richard majapidamisjuhiks esitada. Ainus tema käsutuses oleku staatus on vallaline.

Leibkonna juhataja staatuse eelised

Proovida aru saada, kas teil on õigus saada leibkonna juhataja avaldust, on keeruline, kuid maksusoodustused on seda väärt. Siin on paar kasu saamise viisi.

Soodsamad maksumäärad

Kodumajapidamise juhatajana kvalifitseerute üldiselt madalamatele maksusulgudele kui üksiktoetuse korral.

Vaatleme 2019. aasta maksusulgu üksikute ja leibkonna peade kohta:

Nagu tabelist näete, maksustatakse suuremat osa teie sissetulekust madalama määraga kolme esimese maksulõigu puhul, kui te kandideerite leibkonnapea ametikohale.

Kõrgem standardvähendus

Tavaline mahaarvamine on majapidamisfailide peade puhul palju suurem. Maksustamisaastal 2019 on üksiku registritootja tavapärane mahaarvamine 12 200 dollarit, võrreldes 18 350 dollariga leibkonna peatootja kohta.

Vaatame, mida need eelised tegelikes arvudes tähendaksid. Ütle, et Sam on üksikema, kes kvalifitseerub majapidamise juhatajaks. Sami naasmisel on tal korrigeeritud brutotulu 50 000 dollarit ja ta nõuab standardset mahaarvamist. Kui Sam valiks faili üksikuna, oleks tema maksustatav tulu 37 800 dollarit (50 000 dollarit, millest lahutatakse tavaline mahaarvamine 12 200 dollarit) ja tema maks arvutataks järgmiselt:

• Esimene 9700 dollarit maksustatakse 12% = 1 165 dollarit
• Järgmine 28 100 dollarit maksustatakse 22% = 6 182 dollariga

Ainuüksi registreerijana oleks Sami kogu maksukohustus 7347 dollarit.

Kui Sam kasutaks ära leibkonna peataotluse staatust, oleks tema maksustatav tulu 31 650 dollarit (15 000 dollarit, millest lahutatakse 18 350 dollari suurune tavapärane mahaarvamine) ja tema maks arvutatakse järgmiselt:

• Esimene 13 850 dollarit maksustatakse 12% = 1 662 dollarit
• Järgmine 17 800 dollarit maksustatakse 22% = 3916 dollarit

Leibkonna juhina oleks Sami kogu maksukohustus 5578 dollarit, kokkuhoid 1,769 dollarit.

Nende eeliste abil on selge, et leibkonna juhatajana esitamine on palju parem võimalus kui vallaline.

Lõppsõna

Lapse kasvatamine on kallis - seda enam, kui vastutate selle eest, et teete seda ise. Sellepärast on nii oluline valida maksutoimikute staatus, mis tagab, et maksate ainult siis, kui maksate õiglase osa. Võtke aega, et lugeda läbi IRS-i väljaanne 501 ja leibkonna pea esitamise staatuse kasutamise nõuded. Maksusääst on vaeva väärt.

Kas olete üksikvanem? Kas saate sellel aastal leibkonnapea ametikoha staatuse??