Kuidas vanemad saaksid maksimeerida lapsega seotud maksuvabastusi ja -krediite

Maksutoimikute esitamise nõuete järgimine - ja üha keerukamaks muutuvast maksukoodeksist kõigi võimalike mahaarvamiste välja pigistamine - on suur ettevõtmine. IRS-i andmetel kulutab keskmine maksumaksja umbes seitse tundi, et täita oma maksutoimikute esitamise nõudeid, sealhulgas arvepidamisele, maksuplaneerimisele ning maksuvormide täitmisele ja esitamisele kulutatud aeg. Ettevõtte tulude korral tõuseb see hinnang 19 tunnini. 2018. aastal esitatud enam kui 135 miljonist maksudeklaratsioonist enam kui 80 miljonit koostas maksualane spetsialist ja paljud isevalmistajad tuginevad selliste ettevõtete maksutarkvarale nagu TurboTax nende maksuvormide täitmiseks.

IRS pakub tasuta maksutoetust 24 tundi ööpäevas, seitse päeva nädalas, koos tööriistadega deklaratsioonide elektrooniliseks esitamiseks, kinnipidamise arvutamiseks ja eeldatavate maksumaksete kontrollimiseks. Vaatamata maksupositsioonide abile meeldib DIY tarkvara sellele, mida te saate H&R plokk, ja IRS, paljud lastega maksumaksjad muretsevad endiselt, et jätavad raha lauale. Kui olete üks neist, vaatame siin mahaarvamisi ja krediite, mida teil võib olla õigus nõuda.

Lapse saamise eluaegsed rahalised kulud

Pere kasvatamine on kallis. Mõned kulud on ilmsed, näiteks toit, riided, lastehoid, raviarved, tervisekindlustus ja haridus. Teisi on keerulisem kvantifitseerida, näiteks võimalik sissetuleku vähenemine, kui vanem jääb koju lapse hooldamiseks ning suurematele peredele vajaminev täiendav elamispind, kommunaalkulud ja suuremad sõidukid.

Võimalik, et te ei pea jooksvat arvestust selle kohta, kui palju lapse kasvatamine maksab, kuid keegi on. 2016. aastal avaldas USA põllumajandusministeerium oma 2015. aasta aruande „Kulutused lastele perede kaupa“, milles hinnatakse, kui palju kulutab keskmine keskklassi paar 2015. aastal sündinud lapse kasvatamiseks. Agentuuri hinnangul kulutavad pered aastas 12 350–13 900 dollarit ehk 233 610 dollarit sünnist kuni 17. eluaastani lapse kasvatamise kulude katmiseks. Seda enne kõrghariduse kulude katmist.

Ehkki kulud varieeruvad leibkonna sissetuleku tasemelt märkimisväärselt, võib kindlalt eeldada, et iga vanem on huvitatud igast võimalusest oma maksudollari ärakasutamiseks. Sel eesmärgil vaatame siin mahaarvamisi ja krediiti, mis võivad olla seotud teie pere olukorraga.

Lapsega seotud mahaarvamised ja krediidid

Pärast tulude ja kulude kohta teabe kogumist, sorteerimist ja summeerimist võite teie või maksunõustaja hakata täitma maksuvorme, mille peate IRS-le esitama. Täidetud vormide teave määrab, kas peate saatma tšeki tasumisele kuuluvate täiendavate maksude kohta, tagastama kogu aasta jooksul makstud maksud või katkema.

Pöörake erilist tähelepanu järgmistele mahaarvamistele ja krediitidele, mis võivad teie maksukulu minimeerida.

1. Tavapärased või üksikasjalikud mahaarvamised

Tagastamise avalduse esitamisel on teil võimalus teha kas tavaline mahaarvamine või mahaarvamised üksikasjalikult, sõltuvalt sellest, kumb toob kaasa väiksema maksusumma.

Tavaline mahaarvamine on kindlaksmääratud summa, mis põhineb teie esitamise olekul. 2019. aasta tulude puhul on standardne mahaarvamine järgmine:

IRS pakub ka täiendavat standardset mahaarvamist 1300 dollarit abielus olevatele inimestele, kes on vähemalt 65-aastased või pimedad. Vallaliste maksumaksjate puhul, kes on vähemalt 65-aastased või pimedad, on tavaline täiendav mahaarvamine 1650 dollarit.

Üksikasjalikud mahaarvamised hõlmavad koduhüpoteegi intresse, riiklikke ja kohalikke makse ning heategevuslikke sissemakseid.

Üksikasjalikud mahaarvamised hõlmavad ka taskuväliseid ravikulusid, mis ületavad 10% teie kohandatud brutotulust (AGI) 2019. aastal. Suhteliselt hea tervisega maksumaksjate jaoks, kellel on juurdepääs tööandja poolt subsideeritud tervisekindlustusele, võib see osutuda keeruliseks. lävi täita. Erivajadustega laste, näiteks autismi, tserebraalparalüüsi ja ADHD-laste vanematel võib selle kategooria alla kuuluda rohkem kulusid. Kui olete üks neist vanematest, kaaluge, kui palju te selliste esemete eest maksate:

• Erikoolitus, koolitus või teraapia, sealhulgas kvalifitseeritud meditsiinitöötajate soovitatud treeningprogrammid
• Abivahendid, mis on vajalikud lapse tavapärase või erihariduse saamiseks
• Diagnostilised hinnangud
• Mõned koduparandused
• Spetsiaalsed meditsiinilised dieedid

Kui lisate need kulud oma muudele ravikuludele - näiteks kindlustusmaksetele, kaasmaksudele ja retsepti väljakirjutamise kuludele -, võivad need ületada 10% AGI piirmäärast ja muuta nende kirjeldamine kasulikuks.

Mahaarvamiste liigendamiseks jälgige nendesse kategooriatesse aasta jooksul kulutatud summat ja lahutage need vormile 1040 lisatud A loendist. Kui teie üksikjaotustega mahaarvatud summad ületavad teie esitusoleku jaoks saadaolevat standardset mahaarvamist, peaksite valima oma mahaarvamised liigendada..

2. Mahaarvamine õppelaenu intressidelt

Õppelaenu intresside mahaarvamine on saadaval ka siis, kui kasutate tavalist mahaarvamist, mitte aga lahutate mahaarvamise kohta üksikasjad. See võimaldab teil maha arvata kuni 2500 dollarit intressi kvalifitseeritud õppelaenudelt, mille olete seaduse järgi kohustatud tagasi maksma enda, oma abikaasa või ülalpeetavate nimel.

Suurema sissetulekuga maksumaksjatele on mahaarvamine piiratud. 2018. aastaks arvatakse järk-järgult mahaarvamine järk-järgult, kui teie muudetud korrigeeritud brutotulu (MAGI) jääb 65 000–80 000 dollarini üksiktootjate jaoks (või 135 000–165 000 dollarit abielupaaride jaoks, kes esitavad ühiselt). Kui teie MAGI on suurem kui taotluse esitamise oleku ülempiir, ei saa te seda mahaarvamist nõuda.

3. Maksukrediidid haridusele

Maksukoodeks pakub mitmeid haridusega seotud maksukrediite, millest saavad kasu vanemad, kes aitavad rahastada nende ülalpeetava lapse kolledži haridust. Maksukrediidid on väärtuslikumad kui maksude mahaarvamised, kuna need vähendavad kõigi võlgnetavate tulumaksude vähendamist dollari eest. Mõned maksukrediidid on isegi tagastatavad, mis tähendab, et saate tagasimakse, kui krediit on suurem kui aasta eest võlgnetav maksusumma..

Ameerika võimaluse maksukrediit

Ameerika võimaliku maksukrediidi (AOTC) väärtus on kuni 2500 dollarit õpilase kohta aastas. See on osaliselt tagastatav krediit, nii et kui võlgnetava maksusumma nullini jõuab, võib teile tagastada kuni 1000 dollarit.

Kvalifikatsiooni saamiseks peab õpilane olema õppinud keskhariduse omandamise esimesel neljal aastal ja õppima vähemalt poole kohaga. Laste arv, kes saavad sellel aastal kvalifikatsiooni saada, pole piiratud.

Samuti on AOTC taotlemiseks sissetuleku piirid. Täieliku krediidi saamiseks peab teie MAGI olema 80 000 dollarit või vähem (160 000 dollarit, kui abielu esitate ühiselt). Krediidi järk-järgult kaotavad maksumaksjad, kelle MAGI-d jäävad vahemikku 80 000–90 000 USA dollarit (160 000–180 000 dollarit abielus koos esitamise korral), kuid krediiti pole inimestel, kelle MAGI-d ületavad ülempiiri.

Eluaegne õppepunkt

Elukestva õppe krediidi väärtus on kuni 2000 dollarit ühe tagasituleku kohta ja võite seda taotleda piiramatu arvu aastaid, kui olete tasunud õppemaksu, lõivude ning vajalike raamatute ja tarvikute eest kvalifitseeritud õppeasutuses.

Üliõpilane ei pea töötama kraadiõppe programmi poole või olema vähemalt poole kohaga sisse kirjutatud.

Krediit hakkab järk-järgult kaotama, kui teie MAGI jääb vahemikku 57 000–67 000 dollarit (ühiselt esitatavate abielupaaride puhul 114 000–134 000 dollarit). Pärast neid ülempiire krediiti ei saa. Elukestva õppe krediiti ei saa abielupaarid, kes esitavad eraldi deklaratsioonid.

4. Muud laste maksukrediidid

Muud maksusoodustused saavad vanemad kasu lapse ülalpeetavate aastate jooksul.

Lapse maksukrediit

Lapse maksusoodustust saab iga alla 17-aastase ülalpeetava lapse kohta, kes elab koos teiega enam kui pool aastat. Krediidi väärtus on kuni 2000 dollarit lapse kohta aastas. Krediidi tagasimakse võib ulatuda kuni 1400 dollarini.

Krediit hakkab järk-järgult kaotama, kui teie MAGI on suurem kui 200 000 dollarit (400 000 dollarit, kui abielu esitate ühiselt). Lisateavet laste maksukrediidi taotlemise kohta saate lugeda IRS-i väljaandest 972.

Lapsendamiskrediit

Lapsendamiskrediidi maksumus on kuni 13 810 dollarit lapse kohta kvalifitseeritud lapsendamiskulude eest, mida makstakse abikõlbliku lapse adopteerimiseks. Kvalifitseeritud lapsendamise kulud hõlmavad:

• Mõistlikud ja vajalikud adopteerimistasud
• Kohtukulud ja advokaaditasud
• Reisikulud (sealhulgas kodust eemal söögi- ja majutuskulutused)
• Muud abikõlbliku lapse adopteerimisega otseselt seotud kulud

Krediiti ei saa kasutada, kui olete oma abikaasa lapse adopteerimisel maksnud need kulud.

Ehkki krediiti ei tagastata, saate võlgnetava maksusumma nulli viia, kuid saate ülejäägi krediiti kanda kuni viieks aastaks. Krediidi järk-järgult kaotavad maksumaksjad, kelle MAGI on vahemikus 207 140 kuni 247 140 dollarit.

Lapse ja ülalpeetava hoolduse maksukrediit

Vanemad, kes maksavad lapse hooldamise eest, et nad saaksid töötada, saavad taotleda lapse- ja ülalpeetava lapse maksusoodustust, mis on väärt 20–35% päevahoiu kuludest, kuni 3000 dollarit ühe lapse kohta või 6000 dollarit kahe või enama lapse kohta.

Kvalifikatsiooni saamiseks peab laps olema alla 13-aastane või mis tahes vanuses ning füüsiliselt või vaimselt suutmatu enda eest hoolitsema.

Lisateavet lapse ja ülalpeetava hoolduse maksukrediidi kohta saate IRS-i väljaandest 503.

Teenitud tulumaksukrediit

Teenitud tulumaksukrediit pakub tagasimakstavat krediiti toimikutele, kes vastavad teatavale sissetuleku lävele vastavalt nende avalduse staatusele ja õigustatud laste arvule.

2019. aastaks peab teie teenitud sissetulek ja AGI olema kumbki väiksem kui:

Maksimaalsed krediidisummad 2019. maksuaastal on järgmised:

• Kolme või enama kvalifikatsiooniga lapse eest 6557 dollarit
• 5828 dollarit kahe kvalifitseeruva lapse eest
• 3526 dollarit ühe kvalifitseeruva lapse kohta
• 529 dollarit, kui ei kvalifitseeru lapsi

Maksude kavandamine

Kui olete aasta maksudeklaratsiooni esitanud, on aeg hakata kavandama järgmise aasta tuludeklaratsiooni. Maksude kavandamine võib vähendada mahaarvamisele kuuluva maksusumma kogusummat, kui läbimõeldult kasutada mahaarvamisi, maksusoodustusi ja suunata tulu kõrgete maksude aastatega madalama maksumusega aastatele.

Siin on mõned meetodid, mida võiksite kaaluda.

Paindlikud hoiukontod

Kui teil on tööandja kaudu juurdepääs paindlikule kulukontole (FSA), saate maksustamiseelseid dollareid kasutada tervishoiu- või lapsehoolduskulude tasumiseks.

2019. aastaks saate tervishoiuteenuste FSA-sse maksta kuni 2700 dollarit. Sissemakstud summadelt ei maksustata föderaalset tulumaksu, sotsiaalkindlustusmaksu ega Medicare'i maksu. Raha saab maksuvabalt välja võtta ka siis, kui kasutate seda kvalifitseeritud ravikulude katmiseks, mida teie tervisekindlustusplaan ei kata. See hõlmab koopiaid, omavastutusi, hambaraviteenuseid, prille ja kuuldeaparaate.

FSA-st sõltuva hooldusravi abil saab tasuda päevahoiu, koolieelsete, suvepäevalaagrite ning koolieelsete ja -järgsete programmide eest. Võite sõltuva hoolduse FSA-sse maksta kuni 5000 dollarit aastas (eraldi abielludes abielus 2500 dollarit aastas). Teie sissemakstud rahalt ei maksustata föderaalset tulumaksu ega palgafondimakse ning selle võib maksuvabalt välja võtta, kui kasutate seda kvalifitseeritud ülalpeetavate hoolduskulude tasumiseks..

ABLE kontod

Parema elukogemuse saavutamise (ABLE) seadus lubab vanematel puuetega inimeste kasutamiseks igal aastal eraldada kuni 15 000 dollarit. Ehkki ABLE-konto sissemaksed ei ole teie föderaalses maksudeklaratsioonis maksust mahaarvatavad, lubatakse säästudel ja investeeringutel maksuvabalt kasvada ning maksuvabalt tagasi võtta, kui kontoomanikud kulutavad tulu puudega seotud kvalifitseeritud kulude katmiseks. . Mõnes osariigis lubatakse teil teha ABLE-konto sissemaksetelt riiklik tulumaksu mahaarvamine.

ABLE-konto saamiseks peab puue olema ilmnenud enne 26-aastaseks saamist.

529 plaan

Kvalifitseeritud õppekava, mida sageli nimetatakse 529-kavaks pärast seda lubava maksuseadustiku artiklit 529, võimaldab vanematel säästa raha kvalifitseeritud koolituskulude tasumiseks.

Riigid, haridusasutused ja mõned finantsasutused haldavad enamikku 529 kavast. Ehkki te ei saa 529-plaani sissemaksete eest föderaalseid maksusoodustusi, ei maksustata kontotulu ega kontolt väljamakseid föderaalse tulumaksuga, kui kasutate raha kvalifitseeritud hariduskuludeks, näiteks õppemaks, lõivud , raamatud, arvutiseadmed, internetiühendus ning toad ja lauad. Paljud riigid pakuvad oma riiklike plaanide sissemaksetele maksusoodustusi.

Kui varem piirdus 529 õppekava kasutamine kõrghariduskuludega, siis alates 2018. aastast saate 522 plaani kasutada ka kuni 10 000 dollari maksmiseks iga-aastaste kulutuste eest põhikoolis või keskkoolis, era- või usukoolis.

Kui teil pole veel 529 kontot üles seatud, alustage sellega juba täna CollegeBacker.

Lõppsõna

USA-s maksukoodis navigeerimine võib olla tüütu ja pettumust valmistav, kuid kõigi vanematele kättesaadavate maksusoodustuste ja krediitide abil tasub võtta aega olemasolevate maksusoodustuste uurimiseks, mis suurendavad teie maksutagastust või vähendavad võlgnetava maksu summat..

Kas kasutate mõnda ülalnimetatud maksuvähendust, krediiti või planeerimisvõimalusi? Millised on olnud teie pere jaoks kõige väärtuslikumad?