Kuidas vähendada kapitali juurdekasvu tulumaksu kinnisvaralt või investeeringutelt?

Kapitali juurdekasvu määrad võivad olla kuni 39,6% ja kuni 0%. Seetõttu tasub uurida strateegiaid, kuidas neid makse minimaalselt hoida.

Kapitali juurdekasvu maksustamise põhitõed

Kapitali kasvutulu toimub siis, kui vara müügihind on suurem kui teie aluseks olev vara. Vara aluseks võib olla hind, mille te selle eest maksisite. Kui olete aga vara parendusi teinud, suurendab täienduste hind teie baasi. Kui olete vara amortiseerinud, väheneb see teie alus.

Kapitali juurdekasvu maksumäärad

Kapitali juurdekasvu jaoks on kaks erinevat maksuskeemi:

1. Lühiajaline kapitali kasvutulu on kasum varadest, mida olete hoidnud aasta või vähem. Lühiajalist kapitalikasumit maksustatakse samade määradega nagu tavalist tulu. See on sama määr, mida maksate töötasu, vabakutselise sissetuleku või intressitulu pealt. Makstav maksumäär sõltub teie kogu maksustatavast tulust, kuid 2019. aasta maksumäärad jäävad vahemikku 10–39,6%..
2. Pikaajaline kapitali kasvutulu on kasumid varadest, mida olete hoidnud kauem kui üks aasta. Pikaajalist kapitalikasumit maksustatakse soodsama määraga. Pikaajalise kapitalikasumi praegused maksumäärad võivad olla madalad kui 0% ja ületada 20%, sõltuvalt teie sissetulekust. Kogumisobjektide müügikasum maksustatakse 28% -ga.

Peamise elukoha müügi välistamine

Peamise elukoha müümisel kehtivad kapitali juurdekasvu suhtes erieeskirjad. Kui vastate omandiõiguse ja kasutamise testidele, võite välja jätta kuni 250 000 dollarit, kui olete abielus, või 500 000 dollarit, kui olete abielus ja esitate ühise avalduse. Mainitud testid on täidetud, kui omate ja kasutate oma majana oma peamist elukohta kaks vahetult müügi kuupäevale eelnenud viiest aastast.

Omandi- ja kasutusteste saate täita erinevatel kaheaastastel perioodidel, kuid mõlemad testid peavad olema täidetud viie aasta jooksul vahetult enne müügi kuupäeva. Seda kapitalikasumi välistamist nimetatakse mõnikord jao 121 välistamiseks.

Kapitali kasvutulu aruandlus ja maksmine

Kapitali kasvutulu kajastatakse teie iga-aastasel maksudeklaratsioonil koos muudest allikatest saadava tuluga. Kapitali juurdekasvu tehingud kajastatakse loendis D. Väärtpaberite müük kajastatakse vormil 8949. Kogu kapitalikasum või -kahjum (kuni 3000 dollarit) kajastatakse vormi 1040 real 6. Kui kasutate maksude ettevalmistamise tarkvara nagu H&R plokk, saate hõlpsalt oma kapitalikasumi numbrid arvutamiseks maksukohustusse sisestada.

Erinevalt palgast ei ole teie kapitali kasvutuludelt kinni peetud automaatseid föderaalseid ega osariigi makse. Seega, kui teil on märkimisväärset kapitalikasumit, peate võib-olla tegema IRS-ile kogu aasta jooksul makstavad maksud.

Täitke vorm 1040-ES tööleht, et kontrollida, kas peate tegema IRS-i hinnangulisi maksemakseid. Eeldatavad maksed tuleb tasuda järgmise maksuaasta 15. aprillil, 15. juunil, 15. septembril ja 15. jaanuaril. Kui see kuupäev langeb nädalavahetusele või puhkusele, nihkub tähtpäev järgmisele tööpäevale.

Kapitali juurdekasvu vähendamise üldstrateegiad

Sõltumata sellest, millist isiklikku või investeerimisvara kavatsete müüa, on mõned strateegiad, mille abil saate minimeerida kapitalikasumi tulumaksu, mille eest olete kohustatud.

1. Oodake kauem kui aasta, enne kui müüte

Kapitali kasvutulu loetakse pikaajaliseks, kui vara hoitakse kauem kui üks aasta. Kui kasum vastab pikaajalisele staatusele, siis kvalifitseerute madalama kapitali juurdekasvu maksumäärale.

Pikaajalise kapitalikasumi maksumäärad sõltuvad teie avalduse staatusest ja kogu pikaajalisest kasumist aastal. 2019. aasta kapitali juurdekasvu pikaajalised maksulõigud on järgmised:

Lisaks ülaltoodud määradele peavad kõrge sissetulekuga maksumaksjad maksma kapitalikasumilt ka investeeringute netotulu (NIIT). NIIT rakendab täiendavat 3,8% -list maksu kogu investeerimistulult, sealhulgas kapitalikasumilt. NIIT kehtib juhul, kui teie sissetulekud on suuremad kui 200 000 dollarit üksikute ja leibkonna maksumaksjate kohta ning 250 000 dollarit abielupaaride kohta, kes esitavad ühise deklaratsiooni.

Nagu näete, võib pikaajalise ja lühiajalise müügi erinevus olla märkimisväärne. Näitlikustamiseks öelge, et olete 32% maksuklassis ja müüte aktsiaid, mille tulemuseks on 5000 dollari suurune kapitalikasum, siin on erinevused maksus, kui kasu on lühiajaline või pikaajaline:

• Lühiajaline (hoitakse aastas või vähem enne müüki), maksustatud 32% -ga: 5000 dollarit x 0,32 = 1600 dollarit
• Pikaajaline (hoitud kauem kui üks aasta enne müüki), maksustatud 0% -ga: 5000 dollarit x 0,00 = 0 dollarit.

Aktsia hoidmine seni, kuni see kvalifitseerub pikaajaliseks, säästaks 1600 dollarit. Lühi- ja pikaajaliste erinevuste erinevus võib olla üks päev, seega ole kannatlik.

2. Ajakapitali kaotused kapitali juurdekasvuga

Teatud aastal korvavad kapitalikahjud kapitali kasvutulu. Näiteks kui teenisite aktsiate A müümisel 50 dollari suuruse kapitalikasumi, kuid müüsite aktsia B kahjumiga 40 dollarit, on teie puhas kapitalikasum kasumi ja kahjumi erinevus - 10 dollari suurune kasum.

Oletame näiteks, et müüsite aktsia kahjumiga. Kui teil on muid aktsiaid, mille väärtus on tõusnud, kaaluge selle aktsia müümist, teatage kasum ja kasutage kahjumi hüvitamiseks tasaarvestust, vähendades või kaotades sel moel sellelt kasumilt võetava maksu. Pidage siiski meeles, et mõlemad tehingud peavad toimuma samal maksuaastal.

Mõnele teist võib see strateegia tunduda tuttav. Seda nimetatakse ka maksukahjumite koristamiseks. See on paljude robo-nõustajate seas populaarne funktsioon, sealhulgas Parandamine.

Kapitali kasvutulu maksu vähendamiseks kasutage oma kapitalikahjumit aastatel, mil teil on kapitali kasvutulu. Kogu oma kapitalikasumist tuleb teatada, kuid teil on lubatud võtta igal maksuaastal puhast kapitalikahjumit ainult 3000 dollarit. Kapitalikahjumid, mis ületavad 3000 dollarit, tuleb kanda järgmistesse maksuaastatesse, kuid nende kasutamine võib võtta aega, kui tehinguga kaasneb eriti suur kahjum.

3. Müüge, kui teie sissetulek on väike

Kui teil on lühiajalisi kahjumeid, määrab teie piirmaksumäär määra, mille maksate kapitali kasvutulult. Nii võib kapitalikasumiga varade müümine „lahjatel” aastatel teie kapitalikasumi määra alandada ja säästa raha.

Kui teie sissetulekute tase hakkab vähenema - näiteks kui teie või teie abikaasa lahkute või kaotate töökoha või kui kavatsete minna pensionile - müüge madala sissetulekuga aastal ja minimeerige kapitali kasvutulu maksumäär miinimumini.

4. Vähendage oma maksustatavat tulu

Kuna teie lühiajalise kapitalikasumi määr põhineb teie sissetulekul, aitavad üldised maksusäästu strateegiad teil kvalifitseeruda madalamale kapitali juurdekasvu määrale. Mahaarvamiste ja krediitide maksimeerimine enne maksudeklaratsiooni esitamist on hea strateegia. Näiteks annetage enne aasta lõppu heategevuseks sularaha või kaupu ja hoolitsege kallite meditsiiniliste protseduuride eest.

Kui panustate traditsioonilisse IRA-sse või 401 000-ni, panustage suurima mahaarvamise saamiseks kogu lubatud summa. Hoidke silma peal ebamäärastel või vähetuntud mahaarvamistel, mis võivad teie maksukulu vähendada. Võlakirjadesse investeerimisel kaaluge pigem kohalike omavalitsuste võlakirju kui ettevõtete võlakirju. Omavalitsuste võlakirjade intressid on föderaalsest maksust vabastatud ja seega arvatakse nad maksustatavast tulust välja. Võimalikke maksusoodustusi on hulgaliselt. IRS-i krediidi ja mahaarvamiste andmebaasi kasutamine võib teid aidata maha arvata ja krediiti, mille olete varem tähelepanuta jätnud..

Pro näpunäide: Kui teie tööandja pakub 401 (k) või kui teil on IRA, siis vaadake Blooom, veebipõhine robo-nõustaja, kes analüüsib teie pensionikontosid. Ühendage lihtsalt oma konto ja näete kiiresti, kuidas teil läheb, sealhulgas riskid, mitmekesistamine ja makstavad tasud. Lisaks leiate oma olukorrast sobivad fondid, kuhu investeerida. Registreeruge tasuta Blooomi analüüsi jaoks.

Kapitali suurendamine säästab kodu müümisel

5. Piirake oma kodu rentimist

Oletagem, et te ei saa oma kodu soovitud aja jooksul müüa, seega otsustate selle rentida. Selle rentimine võib põhjustada paberikaotuse, mille vähendamiseks võite maksustamisajal oma sissetulekuid vähendada. Selline kahju tuleneb tavaliselt vara lubatud amortisatsioonist. Ent entusiasmi võivad kahandada kaks asja.

Esiteks, kuna te üürite oma kodu, pole see enam teie peamine elukoht, seega hakkate omandiõiguse kallale ja kasutate katseid, mis võimaldavad teil müügi korral kapitali juurdekasvu välistada. Kaaluge üürimist vaid kaheks või kolmeks aastaks, kui olete selles elanud viis aastat, et täita testid, millega välistada müügi korral kapitalikasum. Pidage meeles, et väljaarvamise saamiseks peate elama vahetult eelnenud viie aasta jooksul kaks aastat oma peamise elukohana kodus..

Teiseks, kuna rentisite kodu, peate kulumi tagasi nõudma. Seda taasväärtustatud kulumit saab maksustada paaril moel. Vt IRSi väljaannet 544 „Varade müük ja muu käsutamine”, kus käsitletakse (vaevalist) arutelu selle kohta, kas taasväärtustatud amortisatsioon toob kaasa kapitali või tavalise kasumi.

Lõppkokkuvõttes võiksite oma kodu üürimisest hoidumisega rohkem kokku hoida. Te ei pea võitlema keerukama maksude ettevalmistamisega (ja võimaluse korral spetsialisti palkamisega oma maksude maksmiseks või TurboTax Live funktsioon rääkida tõelise CPA-ga, kui eelistate teha oma makse); väldite oma baasi vähenemist amortisatsiooni tõttu; ja väldite tagasiulatuva amortisatsiooni keerukust (selle taasväärtustatud amortisatsiooni korral võite kui kõik on öeldud ja tehtud, olete rentimise ajal raha kaotanud).

6. Pea kodukoristuste üle arvestust

Lisandused või koduparandused, mida teete oma kodule aastate jooksul, lisavad teie kinnistule aluse. Kõrgem alus tähendab, et dollar on dollari kohta, müümisel vähem kapitalikasumit. See maksusääst on teile eriti kasulik, kui teie kasum on suurem kui välistamissumma, mille jaoks olete kvalifitseeritud, või kui te ei vasta omandi- ja kasutustestidele.

IRS-i sõnul on alust suurendav parandus kõik, mis lisab teie kodule väärtust, pikendab selle kasutusiga või kohandab seda uueks otstarbeks. Tubade, teki, basseini, tugiseina lisamine või kinnistu haljastamine on kõik parandused. Kvalifitseeruvad on ka akende ja uste uuendamine, veevärgi-, isolatsiooni-, kütte-, jahutus- või sprinklersüsteemid, nagu ka teie kodu kahjustatud osade taastamine, ümberehitus, uue põranda lisamine ja sisseehitatud seadmete paigaldamine. Säilitage kviitungite ja dokumentide koopiad ning pidage kõigi tehtud ostude logi.

7. Jälgi müügikulusid

Kodu müügihinda saab vähendada kodu müügiga seotud kuludega, mis vähendab müügist saadava kapitali juurdekasvu suurust. Kui teil on maksustatav kapitalikasum, kuna olete ületanud välistamise või vara ei kvalifitseeru, vähendab nende kulude lahutamine müügitulust teie kapitalikasumi summat..

Kuigi te ei saa puhastus- või hoolduskulusid oma teatatud müügihinnast maha arvata, leidub palju muid müügiga seotud kulusid. IRS-i väljaanne 523 märgib, et arveldustasud, abstraktsed tasud, kommunaalteenuste paigaldamise tasud, juriidilised tasud, registreerimistasud, uuringutasud, ülekande- või tempelmaksud ja omaniku tiitlimaksud võivad kõik teie kapitalikasumit vähendada. Nagu koduarenduste puhul, pidage arvestust ja kviitungeid juhuks, kui IRS soovib neid näha.

Mõelge näiteks paarile, kes müüb oma kodu 700 000 dollari eest. Nad maksavad kinnisvaramaaklerile 6% (700 000 dollarit x 0,06 = 42 000 dollarit). Nad maksavad advokaadile 18 000 dollarit lõivu, samuti sulgemise, deponeerimise ja arvelevõtmise. Nende müügikulud on 60 000 dollarit. Seetõttu on nende puhastulu 700 000–60 000 = 640 000 dollarit. Nende baaskoht kodus on 140 000 dollarit. Nende kapitalikasum on 640 000 dollarit - 140 000 dollarit = 500 000 dollarit. Kuna nad vastavad omandiõiguse ja kasutamise testidele ning esitavad dokumendid ühiselt, saavad nad kogu kapitalikasumi välistada. Kui nad ei oleks müügikulusid lahutanud, võlgneksid nad 60 000 dollarilt kapitalikasumi maksu.

 8. Liigu sageli

IRS-i kapitalikasumi välistamine on piisavalt suur, et paljud maksumaksjad ei pea kunagi oma kodude müügi pealt makse maksma. Kui aga olete oma kinnisvara pikka aega hoidnud, ostnud kuuma kohta või kui olete vallalised, ei pruugi välistamine teie tulu täielikult katta.

Kapitali juurdekasvu välistamise maksimaalse potentsiaali kasutamiseks kirjutas maksuekspert David John Marotta väljaandes Forbes, et peaksite kaaluma kolimist, kui olete oma kodus kapitali juurdekasvu välistamise maksimaalselt ära kasutanud. Ehkki väljajätmise taotlemiseks peate oma majas olema elanud vähemalt kaks aastat, lubab IRS maksumaksjatel seda väljajätmist kasutada mitu korda (üldiselt mitte rohkem kui üks kord kahe aasta jooksul). See tähendab, et võite potentsiaalselt müüa mitut kodu suure kasumiga ja mitte kunagi maksta peenraha.

Vältige kapitali juurdekasvu investeeringutelt

On mitmeid maksude säästmise strateegiaid, mis töötavad eriti hästi selliste investeeringute jaoks nagu aktsiad, võlakirjad, pensionifondid ja üürikinnisvara.

9. Kasutage pensionikontot

Kapitalitulu vältimiseks ja tulumaksu edasilükkamiseks võite kasutada pensionisäästuvahendeid, näiteks 401ks, tavapäraseid IRA-sid ja Roth IRA-sid. 401ks ja traditsiooniliste IRA-de abil saate turul investeerida, näiteks platvormi kaudu TD Ameritrade, enne maksude maksmist dollareid. Sa ei maksa kunagi kapitalikasumit teenitud tulult, ehkki maksad tavalist tulumaksu, kui tulu välja võtad. Sel viisil investeerimine võib säästa maksude kogumi, kui olete pensionile jäädes madalamas maksualas.

Kuid te ei tohiks automaatselt eeldada, et jääte pensionile jäädes madalamasse sulgu. Ehkki teie töölt saadav sissetulek võib pensionile jäädes väheneda, võib teil olla lisatulu sotsiaalkindlustusest, pensionidest, intressidest ja dividendidest. Seega võib teie piirmaksumäär olla sama, mis enne pensionile jäämist. Ja kuna teil võib olla vähem võimalikke mahaarvamisi, näiteks üliõpilaste intressimakseid või hüpoteeklaenude intressimakseid, ja te ei saa oma lapselt mahaarvamist nõuda, võib teie maksustatav tulu tegelikult tõusta.

Kui te pole kindel, kas jääte pensionile jäädes madalamasse maksualasse, on Roth IRA veel üks viis kapitalikasumi maksude vältimiseks. Sarnaselt 401-le ja traditsioonilisele IRA-le ei maksustata ka kasumit ega dividende kontol viibimise ajal. Erinevalt 401 dollarist ja traditsioonilistest IRA-dest, kus sissemaksed on maksustatud maksudest, on Roth IRA-de sissemaksed maksujärgsetest dollaritest, nii et jaotamine pole maksustatav.

Sõltuvalt teie sissetulekust võib pensionikontole sissemaksete tegemine teile tagasipöördumisel teenida säästukrediiti.

10. Kinkevarad pereliikmele

Kui te ei soovi maksta kapitalikasumi makse 15% või 20%, andke hinnatud varad kellelegi, kes ei pea maksma nii kõrget määra. IRS võimaldab maksumaksjatel kinkida kuni 14 000 dollarit inimese kohta (paar koos esitavad kingitused võivad ulatuda kuni 28 000 dollarini) aastas, ilma et tuleks tasuda kinkemaksu. See tähendab, et saaksite perekonnaliikmele hinnatud aktsiad või muud investeeringud madalama tulumaksu piirides kinkida. Kui pereliige otsustab vara müüa, maksustatakse see nende, mitte teie, määraga. Mõnel juhul võiks kapitalikasumi maksustamist täielikult vältida.

See on suurepärane võimalus rahalise toetuse või kingituste edastamiseks pereliikmetele, minimeerides samal ajal kapitalikasumi tulumaksu. Pange siiski tähele, et alla 24-aastastele lastele või õpilastele ande andmise taktika ei toimi hästi. Need ülalpeetavad peavad maksma samade maksumääradega, mida maksavad usaldusfondid ja mõisad, kui neil on teenimata sissetulekuid mis tahes allikast - näiteks kapitali kasvutulu või intressitulu - see ületab 2100 dollarit. See niinimetatud “Kiddie Tax” tähendab, et vara müümisel tavaliselt maksusoodustused tühistatakse.

11. Anneta heategevuseks

Kui annetate hinnatud vara heategevusorganisatsioonile või mittetulundusühingule, mida toetate, saate kena maksuvabastuse koos kapitalikasumi maksudega. Tegelikult võite annetada hinnatud vara ja nõuda maksu mahaarvamist selle praeguse õiglase turuväärtuse eest.

Näiteks öelge, et ostsite 100 Apple'i aktsiat hinnaga 63 dollarit ja otsustasite selle heategevuseks annetada. Teie alus on 6300 dollarit. Oletame, et pärast jagamist 7: 1 on aktsiate väärtus 120 dollarit. Seega on teie aktsiate väärtus 100 x 7 x 120 dollarit = 84 000 dollarit. Teie heategevuslik mahaarvamine on 84 000 dollarit, õiglane turuväärtus aktsiate annetamise kuupäeval. Pealegi ei pea te 77 700 dollarise kapitalikasumi pealt kapitalikasumi maksu maksma. Kuna heategevusorganisatsioonid on maksuvabad, ei pea ka heategevusorganisatsioonid kapitalikasumi makse maksma.

Lõppsõna

Kapitali juurdekasvu maks ei ole küsimus, mis mõjutab ainult jõukaid. Tavalised maksumaksjad saavad mõne sellise strateegia abil hõlpsalt säästa tuhandeid dollareid kapitalikasumi maksudelt. Pidage ainult meeles, et mõne keerukama maksustrateegia puhul, näiteks maksukahjumite kogumine või hinnatud aktsiate kinkimine, peate parem konsulteerima maksuarvestusega, et veenduda, kas kõik üksikasjad on õigesti.

Kas saate soovitada täiendavaid strateegiaid kapitalikasumi maksude vältimiseks?