Investeerimiskulude maksust mahaarvamine - milliseid tasusid saate maha arvata?

See artikkel hõlmab:

1. Milliseid investeeringuid saate maha arvata.
2. Kui palju saate kokku hoida.
3. Kui mahaarvamist ei kohaldata.

Muudes küsimustes abi saamiseks tutvuge meie täieliku maks juhendiga.

Investeerimiskulud, mida saate maha arvata

Investeerimiskulude mahaarvamise üldeeskirjad võib lühidalt kokku võtta. Mahaarvatavad kulud peavad olema:

• Tavaline ja vajalik:
  • tulu toota või koguda.
  • hallata tulu saamiseks hoitavat vara.
• Otseselt seotud sissetuleku või tulu tootva varaga.
• Sinult maksustatakse.

Täpsemalt saate maha arvata järgmised andmed:

• Advokaatide või raamatupidamistasud maksustatava tulu saamiseks või kogumiseks.
• Teenustasud automaatse investeerimise ja dividendide reinvesteerimiskavade eest.
• Kontorikulud, näiteks rent või asjaajamisabi seoses teie investeeringutega või investeeringutega maksustatava tulu kogumisega.
• Vale, kaotatud, varastatud või hävitatud maksustatavate väärtpaberite asendamise kulud.
• Investeerimistulu kogumiseks maaklerile, pangale või usaldusisikule makstavad tasud.
• Maksustatavat tulu teenivate investeeringute nõustamise ja nõustamise eest makstavad tasud.
• Seifide rent, kui kasutate seda maksustatavate aktsiate, võlakirjade või muude investeerimisega seotud dokumentide hoidmiseks.
• Tasud, mida makstakse teie tühistatava usaldusfondi loomiseks ja haldamiseks, kui see on maksustatava tulu teenimine või vara haldamine.
• Investeerimiskulud sellistelt üksustelt nagu avalikult pakutavad investeerimisfondid, S ettevõtted või seltsingud, kui need kulud on seotud maksustatava tuluga.
• Investeerimiskirjade, ajakirjade või börsiuudiste saitide ja uurimistööriistade tellimuste maksumus, kui kasutate neid maksustatavate investeeringute otsustamiseks.

Millal maha arvata investeerimiskulud

Kulude mahaarvamiseks peavad investeeringud vastama eespool loetletud üldeeskirjadele. Lisaks ei saa kulud olla liiga suured. Kokku võtma:

1. Kuna mahaarvamine on mitmesugune mahaarvamine, on mahaarvatav see osa kuludest, mis ületab 2% teie korrigeeritud kogutulust. Pidage meeles, et ükski mahaarvamine ei tohi ületada 2% AGI-st. Pigem liidate kõik oma mitmesugused mahaarvamised kokku, sellised mahaarvamised nagu hüvitamata töötajate ettevõtluskulud, maksude ettevalmistamise tasud, hobikulud, õnnetuse või varguse kaotused ja teatavad juriidilised kulud. Võrdlete siis koguarvu 2% -ga oma AGI-st. Ülejääk on mahaarvatav. Näiteks kui teie mitmesuguste mahaarvamiste kogusumma on 1825 dollarit ja 2% teie AGI-st on 900 dollarit, siis on mahaarvatav osa 1825–900 dollarit = 925 dollarit. Ehkki iga mahaarvatav üksus võib olla väiksem kui 900 dollarit, saate siiski nende ühendamisel kasuliku mahaarvamise.
2. Tasusid saab maha arvata ainult investeeringute eest, mis annavad maksustatavat tulu. Kui te pole milleski kindel, pöörduge maakleri, finantshaldusettevõtte või finantsnõustaja poole. Mõned investeeringud ei anna maksustatavat tulu, näiteks omavalitsuste võlakirjad või investeerimisfondid, mis jaotavad ainult maksuvabu dividende. Maaklerifirma aasta lõpu väljavõte peaks tasud jaotama konto tüübi järgi.
3. Kui kandisite investeeringuid, mis teenisid nii maksustatavat kui ka maksuvaba tulu, saate maha arvata ainult osa maksustatavast tulust. Oletame näiteks, et müüsite omavalitsusvõlakirja, mis teenis maksuvaba intressi 1000 dollarit. Samuti müüsite teise võlakirja, mis teenis 2000 dollarit maksustatavat intressi. Eeldame, et tehingutasu kokku on 90 dollarit. Maksustatav tulu on kaks kolmandikku kogutulust, seega on kaks kolmandikku 90-dollarisest tasust mahaarvatav (60 dollarit)..
4. Mahaarvatavad investeerimiskulud peavad olema “tavalised ja vajalikud”. IRS määratleb „tavalise” kui tööstuses üldiselt aktsepteeritava ning „vajaliku” kui kasulikku või kasulikku. Nii et ülemäärased tasud poleks lubatud. Nii et kui nõuate oma investeerimisfondi kuludelt, mis on tavalisest mitu korda kallimad, võib see kutsuda esile maksurevisjoni. Sarnaselt võib IRS kahtluse alla seada ka muid ülemääraseid kulusid, näiteks peotäite varude haldamise eest kontorisse ja sekretärile maksmine.

Vahistamistasude mahaarvamine 401 (k) või traditsioonilise IRA korral

401 (k) või tavapäraste IRA kontode haldajad nõuavad sageli hooldustasusid, näiteks iga-aastast hooldustasu. Need tasud arvatakse tavaliselt teie kontol olevast rahast maha. See on hea, sest maksate tasusid maksueelse rahaga. Kuid lõivude mahaarvamiseks ei saa võtta samal põhjusel: see maksti maksueelse rahaga. Mõned finantshaldusettevõtted võimaldavad teil tasusid maksta otse kontolt. Sel juhul maksate juba maksustatud rahaga, seega oleks tasud mahaarvatavad. Lisaks ei pea IRS tasu maksmist täiendavaks sissemakseks vanaduspensionikontole.

Roth IRA puhul on kontol olev raha maksujärgne raha, seega võib maha arvata hooldustasud, mida võidakse nõuda finantshaldusettevõttelt ja kontolt maha arvata.

Investeerimiskulud, mida te ei saa maha arvata

On mitmeid investeerimiskulusid, mis ei kvalifitseeru. Oleme mõnda neist maininud, kuid te ei saa ka järeldada:

• Aktsiate või investeerimisfondide ostu või müügi tehingutasud. Ostes lisatakse need aktsia maksumusele. Müügi korral arvatakse need tulust maha. Mõlemal juhul vähendavad tasud teie kapitalikasumit ja seega ka kapitali juurdekasvu maksu, mida peate võib-olla maksma. Saate juba maksusoodustust, kuna kulud vähendavad teie kapitali kasvutulu, seega ei saa kulusid ka maha arvata, kuna samade tasude eest saaksite teist maksusoodustust..
• Transpordi- või muud aktsionäride koosolekutel osalemise kulud.
• Investeerimisega seotud seminaridel või kokkutulekutel osalemise kulud.
• Intress ühelt kindlustusmaksega elukindlustuse või annuiteetlepingu ostmiseks laenatud rahalt.
• Kulud, mis annavad maksuvaba tulu.
• Summad, mida maksate seoses lühikeseks müümisel kasutatava isikliku varaga.

Näidete täieliku loetelu leiate IRS-i väljaandest 550, Investeerimiskulud.

Lõppsõna

Teie mitmesugused kulud peavad mahaarvamiseks ületama 2% teie korrigeeritud brutotulust. Kuna see on sageli kõrge künnis, võisite eeldada, et teie kulutused ei ole mahaarvatavad, nii et te ei jälginud neid. Võimalike mitmesuguste mahaarvamiste loetelu on siiski üsna lai, nii et võib-olla tasub vaadata A-lisa rida 23 uuesti, et näha, kas osa teie kuludest on mahaarvatavad..

Muude maksudega seotud probleemide kohta lisateabe saamiseks lugege meie täielikku maks juhendit.