Mis on Coverdell Educationi säästukonto (ESA) - reeglid ja limiidid

Õnneks on olemas spetsiaalsed kontod, mis annavad teile vahendid oma lapse haridusse investeerimiseks ja pakuvad teile ka maksusoodustusi.

Üks populaarne kolledžisäästuvõimalus on tuntud kui Coverdell Education säästukonto ehk ESA.

Mis on ESA??

ESA kava lubab kolledžisse investeeritud ja kasutataval rahal kasvada ja maksuvabalt välja võtta nimetatud toetusesaajale - teie lapsele. Teisisõnu - hoiustate pärast maksude maksmist fonde ega pea investeeringu kasvu pealt maksma kapitalikasumi tulumaksu ega tavalist tulumaksu, kui seda kasutatakse kvalifitseeritud hariduskulude tasumiseks. Sisuliselt on maksukäsitlus sarnane Roth IRA või Roth 401k omaga.

Kõrgkooli hoiukontod nagu ESA ja 529 kolledži hoiuplaan töötavad kõige paremini varakult alustades. Selle põhjuseks on asjaolu, et aja jooksul võite teenitud intressid igal aastal lisanduda, võimaldades samal ajal märkimisväärset maksu maksude kokkuhoidu.

Näiteks võib pelgalt 1000-dollarine sissemakse, mis teenib 8% aastaintressi, 18 aasta jooksul neljakordistuda kuni 4000 dollarini. Kui deponeerite 18 aasta jooksul igal aastal 1000 dollarit ja teenite sama intressi, ületab konto väärtus 33 000 dollarit! Traditsioonilise maksustatava investeeringu korral väheneks see teenimine aga kapitalikasumi maksust märkimisväärselt.

Milliseid kulusid saan ESA raha kasutada??

Kui kõrgkooli kokkuhoiuks kasutatakse nii ESA kui ka 529 plaane, on ESA peamine eelis 529 ees paindlikkus. Kui programmi 529 saab kasutada ainult kvalifitseeritud bakalaureuse- või magistriõppe rahastamiseks, võib ESA rahastada mõlemat neist pluss teie lapse põhi- või keskkooliharidust.

Lisaks on ESA leebem õppemaksuga mitteseotud õppekulude tasumisel. Tegelikult, kui teie laps õpib riigikoolis, saate ESA raha kasutada õpilaste jaoks raamatute, tarvikute ja isegi arvuti tasumiseks. Nende atribuutide ja ka allpool käsitletud sissemaksepiirangute tõttu kasutavad paljud vanemad ESA-d, et kokku hoida kolledži eelseid kulusid ja kokku hoida kolledži eest 529.

ESA vahendite kasutamiseks peab toetusesaaja olema kooli õppima asunud, vähemalt poole kohaga, kui nad on üliõpilased. Siin on mõned näited selle kohta, milliseid kulusid ESA katab:

• Õppemaks, tasud, raamatud, tarvikud, vajalik vormiriietus, tuba ja juhatus, transport ja muud kooliskulud
• Õpilase (ja ka tema perekonna) kasutamiseks arvuti või Interneti-juurdepääsu ostmine õpilase koolis käimise ajal
• Erivajadustega teenused
• Akadeemiline juhendamine

Kui palju saan ESAsse panustada??

ESA osamakse piirmäär on 2000 dollarit lapse kohta aastas. Kui ühe lapse huvides on loodud mitu ESA-t, ei tohi kõigi sissemaksete summa ületada 2000 dollarit. Lisaks sellele võib teie sissemaksetest sõltuvalt teie sissetulekust veelgi väheneda.

Allolevas tabelis on toodud 2011. aasta sissetuleku piirmäärad. Kui teenite vähem kui 95 000 dollarit, olenemata sellest, mis on teie taotlusstaatus, saate kogu summa maksta. Kui olete abielus ja esitate avalduse ühiselt, saate maksta maksimaalselt, kui teie sissetulek ei ületa 190 000 dollarit.

Kui teie sissetulek ületab selle, siis järk-järgult kaob teie sissemakse summa nullini, kui tulu on 220 000 dollarit. Kõik muud failid ei saa teenida rohkem kui 110 000 dollarit ja saavad siiski ESA-sse oma panuse anda. Kuna see piir on suhteliselt madal, otsustavad mõned vanemad kehtestada ka 529-kava, millel sisuliselt puudub sissemakse piir.

Taganemisreeglid

ESA kontol olev raha tuleb kulutada kas kvalifitseeritud hariduskuludeks või kanda üle pere teisele lapsele selleks ajaks, kui toetusesaaja saab 30-aastaseks. Kui rikute reegleid, mis tähendab, et võtate raha välja mittekvalifitseeritud eesmärkidel, siis mitte ainult tasuma 10% -list trahvi, aga ka tulumaksu saadud tulult.

Sel põhjusel on see väga hea mõte ainult kulutada ESA-s raha kvalifitseeritud hariduskulude katmiseks. Lisaks sellele, kui kogu raha ei kasutata enne, kui saaja saab 30-aastaseks, võite konto teise lapsele üle kanda, maksu- ja karistusvabad välja maksta või raha välja maksta ning maksta saadud tulult 10% trahvi ja tulumaksu.

Veel üks põhjus, miks mõned vanemad täiendavad ESA-d 529-kavaga, on põhjus, et 529-l ei ole vanusepiiranguid.

ESA investeeringud

ESA investeerimisvõimalused ei piirdu ainult investeerimisfondidega, nagu enamik 529 säästuplaani investeeringust. ESA-d võimaldavad teil investeerida ka aktsiatesse, võlakirjadesse või CD-desse.

ESA-d ei saa siiski investeerida aktsiaoptsioonidesse, kinnisvarasse, kollektsiooni-, üksikute ettevõtetesse ega väärismetallidesse.

Kas ESA omamine mõjutab rahalist abi??

ESA mõjutab finantsabi samamoodi nagu enamik muid sularahavarasid. Seetõttu ei tohiks teie lapse abistamise võimaluste optimeerimiseks ESA oma lapsele kuuluda. Põhjuseks on see, et õpilaselt tuleb eeldada, et 20% oma varast maksab hariduskuludeks, samas kui vanematelt oodatakse ainult 5,6% nende omavahenditest.

Finantsabiamet teeb kindlaks, et kui laps omab ESA-d, on ülikoolide jaoks saadaval suurem rahakogum ja seega saab see laps vähem abi. Selle probleemi eest hoolitseb konto pidamine vanema või vanavanema nimel.

Olulised kaalutlused

• Kulutusi, mille eest tasutakse ESA-st saadud raha, ei saa kasutada ka American Opportunity'i või elukestva õppe krediidi maksukrediidi programmide saamiseks. American Opportunity Credit on tagastatav maksukrediit kuni 2500 dollarini ja selle kehtivus lõpeb 2012. aastal. Kui kolledži kulud on sellest summast väiksemad või sellega võrdsed, võite sellest kasu saada, kui viivitate ESA-st väljaastumisega ja nõuate krediiti.
• ESA-sse tehtavad sissemaksed võivad alata toetusesaaja sünnikuupäeval, kuid seda võib teha ainult kuni toetusesaaja 18. sünnipäevani, välja arvatud juhul, kui tegemist on erivajadustega isikuga.

Lõppsõna

Kolledžisse säästmine ei pea olema keeruline ega keeruline. Kui olete aru saanud, mida erinevad kontod pakuvad, saate otsustada, milline on teie jaoks kõige mõistlikum. ESA-konto kasutamine lapse hariduse säästmiseks võib aidata katta kulusid ja annab teile investeerimisvõimaluste osas rohkem paindlikkust, võrreldes 529-ga.

See võib olla tõhus eraldiseisev konto kolledži kulude katmiseks, kui te ei saa või ei soovi aastas sissemaksta rohkem kui 2000 dollarit. Lisaks võimaldab see teil kolledži eelse õppe kulude katmiseks ilma trahvideta välja võtta, mis teeb ESA-st suurepärase täienduse 529-le koolile..

Milline on teie plaan kokku hoida oma laste kolledži kulude katmiseks? Kas olete kasutanud ESA-d nende kolledžieelsete kulude katmiseks??