Mis on põhimõtteliselt võrdsed perioodilised maksed (SEPP) - reegli 72 punkt t) jaotused

Üks viis, kuidas paljud ennetähtaegsed pensionärid sellest pääsevad, on konkreetse rahasumma väljavõtmine põhimõtteliselt võrdse perioodi maksetega ehk SEPP. Seda tuntakse ka reeglina 72 (t) pärast IRS-koodi jaotist, millele see viitab.

SEPP-plaan võimaldab teil raha välja võtta ilma 10-protsendilise trahvisummata, kui järgite IRS-i kehtestatud konkreetseid reegleid..

Oluliselt võrdsed perioodimaksed (SEPP)

SEPP väljavõtted

Võite valida ühe kolmest erinevast meetodist, et teha kindlaks, kui palju välja võtta ja SEPP-i reeglite piires jääda.

Nõutav minimaalne levitamisviis. See põhineb teie eeldataval eluaastal (või teie ja teie kasusaaja ühisel oodataval eluaastal) ja teie konto saldodel. IRS arvutab selle ümber igal aastal.
Fikseeritud amortisatsioonimeetod. See arvutab maksed teie konto saldo ja konkreetse tootluse põhjal. Isegi kui teie konto ületab tootlust, võtate ikkagi sama summa välja.
Fikseeritud annuiteedimeetod. Püsiva makse arvutamiseks kasutatakse annuiteeditegurit suremustabelist koos mõistliku intressimääraga.

Valige arvutusmeetod, mis sobib kõige paremini teie vajadustega - kas soovite nüüd kõige rohkem raha teenida või säilitate oma konto hilisemaks kasutamiseks. Nõutav minimaalne levitamismeetod võimaldab teil üldjuhul vähem kui kaks teist meetodit kasutada. Ja kuna see arvutatakse igal aastal ümber, on teid turu languse ajal kaitstud liigse taganemise eest. Kasutage seda Fidelty tööriista oma väljamaksete arvutamiseks amortisatsiooni- või RMD-meetodil.

Pidage meeles, et kui võtate välja liiga palju raha, saab IRS seda käsitleda kui ennetähtaegset väljavõtmist ja hinnata lisasummalt 10% -list trahvi. Võib-olla aitab see, kui raamatupidaja kontrollib teie andmeid regulaarselt, et veenduda, et teid ei karistata.

Kui käivitate SEPP-plaani ja soovite arvutusmeetodit muuta, saate seda teha ainult üks kord ja ainult siis, kui lähete ühelt fikseeritud meetodilt RMD-meetodile. Vastasel juhul tunnistatakse kõik teie varasemad maksed kehtetuks ja neile rakendatakse 10% -list trahvi - seega olge ettevaatlik!

SEPP plaanide pikkus

SEPP-kava peab olema paigas vähemalt viis aastat või kuni pöörate 59 1/2, olenevalt sellest, kumb on pikem. Kui alustate SEPP-plaani 58-aastaseks saamisel, peate seda jätkama kuni 63-aastaseks saamiseni, isegi kui olete juba jõudnud pensioniiga.

Mõelge, kas vajate tõesti kõigi viie aasta jooksul raha, eriti kui olete juba pensionieas ja saate varsti pensioni või sotsiaalkindlustuskontrolli. Pidage meeles, et isegi kui te neid ei vaja, olete sunnitud jätkama maksete tegemist viis aastat või seisavad silmitsi raskete trahvidega.

Kui olete aga oma SEPP-i jaotustega rahul, võite neid lõputult jätkata. Sõltuvalt valitud meetodist on SEPP-st saadud minimaalsed jaotused võrdsed või suuremad kui nõutavad minimaalsed jaotused, kui pöörate 70 1/2.

Kui olete konto invaliidistunud, surma saanud või ammendanud, võite SEPP-kava varakult katkestada.

SEPP väljavõtmise maksud

SEPP-ist väljavõtmine maksustatakse ja kui taastute Roth IRA-st ennetähtaegselt SEPP-i kava alusel, maksustatakse teile ka need väljamaksed. Tavaliselt ei maksustata Rothi jaotusi, kui need võetakse pärast 59 1/2. 10% -lisest karistusest loobutakse SEPP-ga, kuid mitte nõudega, et enne pensioniiga makstud tulult maksate tulumaksu.

Vähemalt viie aasta vanuseid Roth IRA-sse tehtud sissemakseid saab aga igal ajal mis tahes põhjusel tagasi võtta, ilma et neid oleks maksustatud või karistust arvestatud. See on üks näide, kus "konto mitmekesistamine" (s.t., kui teil on rohkem kui ühte tüüpi peatamiskontot) võib tõesti aidata. Kui teil on raha tavapärases IRA-s või 401 000, saate koputada Rothi asemel seda kontot. Maksate ikkagi makse, kuid mitte rohkem kui maksate juhul, kui ootate väljamaksete tegemiseks 59-aastaseks saamiseni.

Teine kaalutlus on see, et kuna teie SEPP-ist väljaastumised suurendavad teie maksustatavat tulu, võivad need mõjutada maksustatava sotsiaalkindlustuse sissetuleku suurust. Ehkki see ei pruugi varakult pensionäridele probleemiks osutuda, võib see mõjutada neid, kelle viieaastane SEPP-periood ületab 62-aastaseks saamist või kellel on abikaasa, kes saab sotsiaalkindlustusmakseid. Kui teie SEPP-i summad on üsna suured, rääkige CPA-ga, et näha, kuidas need mõjutavad teie maksukontot.

Muud SEPP juhised

Maksed tuleb kontolt teha vähemalt üks kord aastas. Neid saab teha kuni üks kord kuus, kuid iga makse peaks olema võrdne.
Kui olete SEPP-plaani käivitanud, ei saa te kontolt raha üle kanda ega väljamakseid võtta peale SEPP-i jaotamise.
Te ei saa käivitada SEPP-d 401 kB-s ettevõtte juures, kus te endiselt töötate.
Peate valima, kui palju peate oma SEPP-i jaotusest kinni pidama föderaalseid makse. Võite isegi 0 dollarit kinni pidada. Kui te valikut ei tee, peab teie finantshaldusettevõte automaatselt 10% kinni.
Kuna SEPP-i väljamaksed on maksustatav tulu, veenduge, et teie finantshaldusettevõte peab kinni piisavalt tulumaksu või et maksate hinnangulisi maksumakseid kord kvartalis. Kui te kumbagi ei tee, võidakse teile aasta lõpus maksta alamakse trahv, rääkimata väga suure maksukulu tõttu. Parima tegutsemisviisi määramiseks pidage nõu CPA-ga, eriti kui saate muud maksustatavat tulu.

Mis siis, kui minu SEPP-i levitamine on rohkem raha, kui ma vajan?

Kui vajate oma viieaastase SEPP-i perioodil ainult teatud rahasummat, siis tehke mõned ettevalmistustööd, et veenduda, et te ei pea liiga palju välja võtma. Lõppude lõpuks ei taha te maksudest edasi lükatud kasvust loobuda, kui te seda ei pea. Kasutage kalkulaatorit, et teha kindlaks, kui palju on teie kontol vaja summat, mida soovite välja võtta.

Kandke üleliigne raha üle teisele IRA-le. Seejärel looge SEPP koos originaalse IRA-ga, mis sisaldab nüüd rahasummat, mida vajate soovitud väljamakse saamiseks. Tehke need arvutused enne SEPP-i jaotuste seadistamist. Pidage meeles, et kuni SEPP-kava on paigas, ei saa te raha lisada ega välja võtta rohkem kui teie SEPP-i summa, ilma et peaksite karistust saama.

Lõppsõna

Kui plaanisite ette ja olete valmis oma pensionikontosid kasutama, kaaluge karistuste vältimiseks reegleid. Professionaalset abi otsides, näiteks CPA või finantsnõustaja juures, uurige neilt, milline on SEPP-i plaan või artikli 72 punkt t. Seal on palju spetsialiste, kes pole selle plaaniga kursis, ehkki neil võib olla ka teiste valdkondade asjatundlik kvalifikatsioon. Kui seda õigesti teha, võib SEPP-plaani seadistamine olla suurepärane viis ennetähtaegse pensionilejäämise alustamiseks.

Millises vanuses kavatsete pensionile minna? Kui olete ennetähtaegselt pensionile läinud, siis millised on teie kogemused SEPP-i väljamaksetega?