Kui palju on füüsilisest isikust ettevõtja maks ja kuidas seda maksate?

Nagu enamik maksureegleid, võib ka füüsilisest isikust ettevõtjate maks tunduda alguses arusaamatu. Kuid võtke aega selle teema lugemiseks ja võite lihtsalt leida, et FIEna selle aspekti käsitlemine on lihtsam kui arvate.

Mis on FIE??

Kui teil on tööd, olete tuttav sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaksetega, mida tavaliselt nimetatakse FICA maksudeks ja mida teie tööandja peab kinni igast palgast. Füüsilisest isikust ettevõtjate maksud on samaväärsed füüsilisest isikust ettevõtjate sotsiaalkindlustus- ja ravikindlustusmaksetega. Kuna ükski tööandja ei pea neid makse teie eest kinni, vastutate selle eest, et maksate need ise.

Kui füüsilisest isikust ettevõtja tulu oli maksuaasta jooksul vähemalt 400 dollarit, peate arvutama füüsilisest isikust ettevõtjate maksud ja esitama individuaalsele maksudeklaratsioonile lisatud ajakava SE, vorm 1040.

Füüsilisest isikust ettevõtja maksumäär

Füüsilisest isikust ettevõtja maksumäär on praegu 15,3%. See määr sisaldab kahte komponenti: Medicare'i puhul 2,9% ja sotsiaalkindlustuse puhul 12,4%.

Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutseva füüsilisest isikust ettevõtjana makstava neto sissetuleku summa, mis kuulub füüsilisest isikust ettevõtjamaksu Medicare'i osa hulka, ei ole piiratud, kuid sotsiaalkindlustusmakse osa on piiratud. Seda ülempiiri nimetatakse sotsiaalkindlustuse palgabaasiks ja see muutub igal aastal. Maksustamisaastal 2018 on sotsiaalkindlustuse palgabaas 128 400 dollarit. 2019. aastaks tõuseb see 132 900 dollarini.

Kui töötate tööandja juures, peidab teie tööandja teie palgast need summad poole - 1,45% Medicare'i palgast ja 6,2% sotsiaalkindlustusmaksetest - ning vastab teise poole teie nimel. FIEna maksumaksjana vastutate kogu maksu eest. 1. lisa real 27 saate tulude korrigeerimisel siiski oma füüsilisest isikust ettevõtja maksust poole maha arvata.

Lisaks 2,9-protsendilisele Medicare-maksule maksavad kõrge sissetulekuga töötajad täiendavat 0,9-protsendilist Medicare-i tulumaksu, mis ületab järgmisi künniseid:

Kuidas maksta FIE-d?

Nüüd, kui teil on füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamise põhialuste mõistmine, peate teadma, kuidas maksta võlgu olevaid makse.

Nagu föderaalsed tulumaksud, on ka füüsilisest isikust ettevõtjate maksud tasustamisjärgne süsteem. Sellepärast hoiavad tööandjad föderaalseid ja riiklikke tulumakse ja FICA-makse igalt palgalt kinni, selle asemel et lasta teil aasta lõpus oma maksudeklaratsiooniga IRS-ile suur tšekk kirjutada. Füüsilisest isikust ettevõtjana peate maksma kvartaalseid makseid kvartaalselt, kui võlgnete makse vähemalt 1000 dollarit.

IRS-i vorm 1040-ES sisaldab töölehte, mis sisaldab teie füüsilisest isikust ettevõtjate maksustatava maksu arvutamist ja poole oma füüsilisest isikust ettevõtjate maksude mahaarvamist. Vormi 1040-ES abil saate arvutada nii oma aasta füüsilisest isikust ettevõtjate tulumaksu kui ka eeldatava tulumaksu, jagada need neljaga ja maksta need neljas võrdses osas. Osamaksed tuleb tasuda 15. aprillil^th, 15. juuni^th, 15. septembril^th, ja 15. jaanuaril^th järgmise aasta. Need maksetähtajad liiguvad järgmisele tööpäevale, kui 15^th langeb nädalavahetusele või puhkusele.

Kvartali prognoositud makseid saate teha veebis kasutades IRS Direct Pay või saates tšeki vormi 1040-ES lisatud vautšeritega.

Kui maksudeklaratsiooni aasta lõpus esitate, siis lepitate teie tehtud hinnanguliste maksete kogusumma kokku võlgu olevate tulu- ja füüsilisest isikust ettevõtjate maksude summaga. Kui maksisite liiga palju, saate valida, kas makstakse teile enammakstud summa tagasi või taotletakse järgmise aasta hinnangulistele maksetele. Kui maksisite liiga vähe, peate maksma selle vahe ja teile võidakse ka tasuda alamakse trahv.

Mis juhtub, kui te ei maksa füüsilisest isikust ettevõtjate makse tähtaegselt?

Kui võlgnete aasta tulude ja füüsilisest isikust ettevõtjate maksudena vähemalt 1000 dollarit ja te ei tee kvartaalseid väljamakseid, hindab IRS maksudeklaratsiooni esitamisel trahvi eeldatava maksu alamakstud tasude eest.

IRS arvutab alamakse trahvi, arvutades kõigepealt välja, kui palju oleksite pidanud maksma iga nelja kvartalimakse eest. Järgmisena korrutatakse teie makstud summa ja selle, mille te oleks pidanud maksma, vahe korrutatud perioodi tegeliku intressimääraga. Efektiivne intressimäär kehtestatakse kord kvartalis. 2019. aasta esimese kvartali intressimäär on 6%, tõustes 2018. aasta neljanda kvartali 5% -lt.

Trahv arvestatakse iga osamakse kohta eraldi, seega võidakse ühe kuu eest arvestada trahv, kuid mitte teiste eest.

Kuidas vähendada füüsilisest isikust ettevõtjate makse?

FIE-del on palju võimalusi maksuarvestuse vähendamiseks läbi maksude mahaarvamise. Mida rohkem mahaarvamisi teil on, seda väiksem on teie füüsilisest isikust ettevõtja netotulu ja seega ka füüsilisest isikust ettevõtja maks.

Mahaarvamiseks peavad teie ettevõtte kulud olema nii tavalised kui ka vajalikud. Tavalised kulud on teie kaubanduses või ettevõttes tavalised ja aktsepteeritavad; vajalikud kulud on teie ettevõttele kasulikud ja sobivad.

Teie ettevõtte jaoks tavalised ja vajalikud kulutused sõltuvad teie ettevõtte tüübist. Mõned levinumad on järgmised:

• Reklaam
• Autokulud
• Krediitkaardiga kaupmehe tasud
• Tasud ja liikmemaksud
• Kodukontori kulud
• Kindlustus
• Huvi
• Juriidilised ja professionaalsed tasud
• Kontorikulud
• Rendimakse
• Remont ja hooldus
• Tellimused
• Tarvikud
• Maksud ja litsentsid
• Telefoni- ja mobiiltelefoniteenus
• Reisima
• Kommunaalkulud
• Palgad

Lisateavet levinumate ärikulude ning selle kohta, mis on ja mida ei saa maha arvata, leiate IRS-i väljaandest 535.

Enne kui hakkate maksude vältimiseks kulutama, pidage meeles, et te ei saa iga kulutatud dollari eest oma maksusoodustusi dollari suhtes vähenduses. Kui kulu pole midagi sellist, mida teie ettevõtte jaoks tegelikult vaja on, pole see arukas samm raha kulutamiseks lihtsalt maksumaksja vähendamiseks.

Oletagem näiteks, et kaalute uue sülearvuti kulutamist 1000 dollarit. Kui olete 25% maksuklassis, säästate 1000 dollari kulutamine umbes 250 dollarit makse. Kui vajate uut sülearvutit, võib raha kulutamine olla arukas samm. Kuid kui kulutate 1000 dollarit, et vältida maksude maksmist 250 dollarit, hoidke parem 1000 dollarit taskus.

Mõelge füüsilisest isikust ettevõtjate maksule kui ettevõtluse veel ühele kulule. Maksude omamine tähendab, et teenite raha. Ehkki iga nutika ettevõtte omanik soovib oma maksude vähendamiseks teha seda, mida nad (seaduslikult) suudavad, pole raha asjatult kulutamine vastus.

Lõppsõna

Kui olete endiselt füüsilisest isikust ettevõtjate maksustamises segaduses, on aeg võtta ühendust mõne spetsialistiga, näiteks CPA või registreerunud esindajaga. Kui olete füüsilisest isikust ettevõtjate maailmas uus, suudab maksuprobleem vastata kõigile teie küsimustele, aitab teil hinnata füüsilisest isikust ettevõtjate makse ja pakub nutikaid ideid oma maksuraha vähendamiseks..

Seega lisage need maksetähtpäevad oma kalendrisse ja koostage plaan oma füüsilisest isikust ettevõtjate maksude arvestamiseks ja maksmiseks. Enda ülemuseks olemise oluline osa.

Kas olete füüsilisest isikust ettevõtjana uus inimene? Mis on teie vaatenurgast füüsilisest isikust ettevõtjate maksude kõige üllatavam aspekt?