Kuidas arvutada föderaalset tulumaksu - hindade tabel ja maksulõigud

USA maksuseadustik põhineb järkjärgulisel maksusüsteemil. Põhimõtteliselt tähendab see seda, et igaüks maksab protsendi oma sissetulekust föderaalvalitsusele, kuid kõrgema sissetulekuga inimesed maksavad suurema protsendi kui need, kelle sissetulek on väiksem. Teoreetiliselt jaotab see süsteem maksukoormuse tugevamalt neile, kellel on rohkem ja seega rohkem võimalusi. Samuti nihutab see koorma eemale neist, kes ei saa endale nii palju lubada.

Aja jooksul on maksude mahaarvamised, krediit ja lüngad meie maksuseadusi muutnud ja keeruliseks muutnud. Põhitõed pole siiski liiga keerulised. USA tulumaksusüsteem kasutab suhteliselt lihtsat astmelise maksumäära seeriat, et teha kindlaks, kui palju olete võlgu.

Kui palju teid maksustatakse

Kogu võlgnetav maks põhineb teie korrigeeritud brutotulul (AGI). Vormi 1040 ja sellele lisatud ajakava täitmisel sisestate kõik oma tulud erinevatesse kategooriatesse, näiteks palgad, intressid ja dividendid ning ettevõtlustulu. Seejärel teete mitmesuguseid üle-line-mahaarvamisi, näiteks panustate IRA-sse või maksate õppelaenu intressi. Need mahaarvamised vähendavad teie brutotulu AGI saabumiseks.

Teie AGI-d kasutatakse teie abikõlblikkuse kindlaksmääramiseks teatud maksusoodustuste jaoks, kuid see pole teie maksustatav tulu. AGI-st lahutate oma maksustatava tulu saamiseks kas tavalise või üksikasjaliku mahaarvamise.

Kui palju sa võlgned

Kui olete oma maksustatava tulu välja mõelnud, saate vormi 1040 juhistes sisalduvate maksustabelite abil kindlaks teha, kui palju olete võlgu. Kuigi need tabelid tunduvad esmapilgul keerulised, on nad tegelikult üsna sirged. Otsite lihtsalt oma sissetulekud, leiate veeru oma olekuga (vallaline, abielus koos esitamine, eraldi abielus või leibkonnapea) ja nende kahe numbri ristumine on teie maks.

Lihtsuse huvides loetletakse maksustabelites sissetulek 50-dollariliste tükkidena. Tabelite hind ulatub ainult 99 999 dollarini, nii et kui teie sissetulekud on 100 000 dollarit või rohkem, peate maksude arvutamiseks kasutama eraldi töölehte (mis on leitud 2019. aasta vormi 1040 juhendi lk 74)..

Illustreerimiseks oletame, et teie maksustatav tulu (vorm 1040, rida 10) on 41 049 dollarit. Tabelite abil läheksite jaotisse 41 000 ja leiaksite rea, mis kehtib sissetulekute vahel vahemikus 41 000 kuni 41 050 dollarit. Seejärel leiate hõlpsalt võlgu oleva maksu:

• 4884 dollarit, kui esitate üksikuna
• 4535 dollarit, kui olete ühiselt abielus
• 4884 dollarit, kui olete abielus eraldi esitamisega
• 4646 dollarit, kui esitate leibkonna juhatajaks

Maksulõigud

Maksustabelid näitavad kogu võlgnetava maksusumma, kuid kuidas saab IRS nendes tabelites esitatud numbritega hakkama? Võib-olla on kõige tähtsam progressiivse maksusüsteemi kohta teada, et kogu teie sissetulekut ei maksustata ühesuguse määraga.

2019 maksusulud

Maksusummad 2019. maksuaasta jaoks (deklaratsioonid esitatakse 2020. aastal) on järgmised:

Enamiku inimeste jaoks maksustatakse esimene dollar, mis nad aastas teenivad, madalama määraga kui viimane teenitud dollar. Mõelge sellele nii: pilt seitse ämbrit, mis tähistavad seitset maksusulgu. Olete üks maksumaksja ja kui hakkate aasta alguses raha teenima, hakkavad teie sissetulekud täitma esimest ämbrit, mis moodustab 10% maksusummast.

Kui teie sissetulek jõuab 9 700 dollarini (12% -lise alguse algus), lisandub teie sissetulek 12% -lisse ämbrisse. Kui olete jõudnud 39 475 dollarini, kandub see 22-protsendilise maksuklassi ämbrisse jne.

Maksustamisperioodil maksustatakse kogu esimese kopa kogu raha 10% -ga, teise kopa raha maksustatakse 12% -ga ja kolmanda kopa raha maksustatakse 22% -ga. Kui teil on 2019. aasta tulusid rohkem kui 510 300 dollarit, siis on teie sissetulek voolanud kõigisse seitsmesse ämbrisse, kuid ainult viimases ämbris istuv raha maksustatakse kõrgeima maksumääraga - 37%..

Ülaltoodud sulgude abil saate arvutada maksu ühe inimese kohta, kelle maksustatav tulu on 41 049 dollarit:

• Esimene 9700 dollarit maksustatakse 10% = 970 dollariga
• Järgmine 29 775 dollarit maksustatakse 12% = 3573 dollarit
• Viimane 1574 dollarit maksustatakse 22% = 346 dollarit

Selles näites on maks kokku 4889 dollarit. Pange tähele, et see pole päris 4884 dollarit, mida maksustabelid ütlesid, et olete võlgu. Numbrid ei liitu alati ideaalselt. Maksulaudades on aga see, mille IRS määrab teile võlgu ja see kajastab arvandmeid, mis saadakse üksikasjalike arvutuste põhjal, mida te teha võiksite..

Maksimaalsed piirmäärad

Kõrgeimat maksuala, mis teie suhtes kehtib, nimetatakse teie maksustamise piirmääraks. See on üks sulg, millesse ületate, kuid ei tee seda aasta lõpuks välja. Kuna te ei löö selles sulgus maksimumi, siis peaksite seda protsenti jälgima. See on määr, mille alusel maksustatakse teie aastase sissetulekuga lisandunud tavaline sissetulek.

Vaatleme näidet. Oletame, et olete üks maksumaksja, kes teenib 51 200 dollarit palka. Teil pole maksueelset väljavõtmist, näiteks 401 (k) või rea kohal olevaid korrigeerimisi, et oma korrigeeritud brutotulu vähendada, seega väidate, et esitate üksikasjaliku kirjelduse asemel tavalise mahaarvamise. Teie maksustatav tulu oleks 39 000 dollarit (51 200 dollarit, millest lahutatakse tavaline mahaarvamine 12 200 dollarit). See on 12% maksuklass, kuid see jääb 22% maksumuse piirist vaid 475 dollarini.

Oletame, et sa teenisid säästudest 200 dollarit intressitulu, said tavapäraselt töölt 500 dollarit boonust ja teenisid kõrvalettevõttelt 1000 dollarit. See on aasta lisatulu 1700 dollarit. Sellest maksustatakse 475 dollarit 12% -ga ja ülejäänud 1225 dollarit maksustatakse 22% -ga..

Lihtsamalt öeldes: mida rohkem raha teenite, seda vähem peate seda protsenti (protsentides) hoidma, kui see täiendav sissetulek surub teid kõrgemasse maksualasse.

Kuidas jääda madalamasse maksuklassi

Maksuarvestust saate vähendada maksude mahaarvamiste ja maksusoodustustega. Teine võimalus oma maksustatava sissetuleku vähendamiseks ja seeläbi madalamasse maksualasse jäämiseks on maksueelsed mahaarvamised.

Maksueelne mahaarvamine on raha, mille tööandja arvab teie palgalt maha enne tulu- ja palgamaksude pealt raha kinnipidamist. Mõned levinumad mahaarvamised on:

• Kaastööd 401 (k) kavasse
• Tervisekindlustusmaksed
• Sissemaksed tervisehoiu kontole (HSA) (soovitame avada tasuta HSA konto Elav)
• Sissemaksed paindlikku kuluarvesse (FSA)

Naastes ülaltoodud näite juurde, oletame, et otsustate osaleda oma tööandja plaanis 401 (k) ja maksta oma kontole 1500 dollarit aastas. Nüüd on teie maksustatav tulu 39 200 dollarit (51 200 dollarit palka - 1500 dollarit 401 (k) sissemakse + 1700 dollarit muudes tuludes - 12 200 dollarit tavalist mahaarvamist). Jääte pensionile jäämise ajal 12% maksuklassi. See on win-win.

2019. aastaks saate 401 (k) suuruse plaani panustada kuni 19 000 dollarit. Aastal 2020 tõuseb sissemakse piir 19 500 dollarini.

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või teil pole tööl juurdepääsu 401 (k) -plaanile, saate ikkagi oma maksustatavat sissetulekut vähendada, hoides samal ajal pensionile jäämist, panustades maakleri või robo kaudu traditsioonilisse IRA-sse või SEP-IRA-sse. nõunik nagu Parandamine. Need sissemaksed vähendavad teie AGI-d, kuna need on üle-line-line mahaarvamine (esitatud vormis 1040 lisatud 1. lisa sissetuleku korrigeerimisena).

2019. aastaks saate panustada traditsioonilisse IRA-sse kuni 6000 dollarit (7000 dollarit, kui olete 50-aastane või vanem). Sissemakse piirmäärad on 2020. aastaks samad.

SEP-IRA-d võimaldavad füüsilisest isikust ettevõtjaid ja väikeettevõtete omanikke palju rohkem ära panna. 2019. aastaks saate oma sissetulekust maksta kuni 20%, maksimaalselt kuni 56 000 dollarit. Aastal 2020 tõuseb see maksimum 57 000 dollarini.

Lõppsõna

Enamik inimesi jälgib, et iga palgakontrolli tükid kaovad kogu aasta jooksul maksukohustuse poole, vähe aru saades, kui palju nad võivad kõik võlgu olla, kui kõik on öeldud ja tehtud. Seejärel ootavad nad maksuhooajal raamatupidajat või maksude ettevalmistamise tarkvara alates TurboTax või H&R plokk teatada, kas nad saavad IRS-ile tagasimakse või võlgu raha.

Maksusulgudest vähe aru saades saate draama maksuajast välja võtta, keerulist matemaatikat pole vaja. Need teadmised võivad isegi aidata teil säästa ja investeerida arukamaid otsuseid.

Kas teate oma piirmaksumäära? Kas selle teabe olemasolu aitab teil teha paremaid finantsotsuseid ja kavandada maksuaega igal aastal?